Wyoming vs Delaware pour les SARL non-citoyennes : quel est le meilleur ?
Le Wyoming et le Delaware sont des choix populaires pour les propriétaires de LLC, car ils sont connus comme des États favorables aux entreprises. Qu'est-ce qui vous convient le mieux ? La réponse dépend probablement du type d’entreprise que vous envisagez d’exploiter et de vos priorités. Lisez la suite pour une comparaison complète.
Choisir le bon État pour créer une société à responsabilité limitée (SARL) est une décision cruciale pour les entrepreneurs et les propriétaires de petites entreprises, et cela peut être encore plus important pour les SARL non-résidentes.
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Pourquoi est-il important de savoir où les SARL sont créées
Il peut sembler que tous les États sont créés égaux, surtout pour quelqu'un qui ne vit pas dans le pays. Mais la vérité est que le lieu de création d’une société à responsabilité limitée (SARL) joue un rôle essentiel dans la détermination de son cadre juridique, de ses obligations fiscales et de sa flexibilité opérationnelle. Chaque État des États-Unis a ses propres lois régissant les SARL, depuis les frais de création jusqu'à la protection de la vie privée, en passant par les exigences de déclaration et les structures fiscales.
Bien que chaque LLC soit toujours soumise à la loi fédérale, la plupart des décisions quotidiennes dans une LLC seront plutôt basées sur la loi de l'État. Cela signifie que l'endroit où vous créez votre LLC est une considération sérieuse.
Considérations en matière de confidentialité pour les SARL non-résidentes
Lorsque des non-résidents créent une SARL, la confidentialité devient un facteur important pour décider du lieu de constitution en société. De nombreux propriétaires d'entreprise préfèrent garder leurs informations personnelles confidentielles pour se protéger contre le vol d'identité, les sollicitations indésirables ou même le ciblage politique et concurrentiel.
Différents États ont des réglementations différentes concernant la quantité d'informations personnelles qui doivent être divulguées dans les archives publiques lors de la création et du maintien d'une LLC. Le Wyoming et le Delaware adoptent des approches différentes sur cette question.
Wyoming
Le Wyoming est souvent salué comme un paradis pour la vie privée des propriétaires d'entreprise en raison de ses lois favorables en matière de confidentialité. Dans le Wyoming, les SARL ne sont pas tenues de répertorier les membres ou les dirigeants sur les documents de création déposés auprès de l'État. Cet anonymat s'étend aux rapports annuels.
De plus, l’État ne partage pas d’informations avec l’Internal Revenue Service au-delà de ce qui est requis par le gouvernement fédéral, offrant ainsi un niveau supplémentaire de confidentialité.
Delaware
Le Delaware, bien qu'il soit également un choix populaire pour créer une SARL en raison de ses lois sur les sociétés et de son système judiciaire bien établis, a une approche légèrement plus détendue en matière de confidentialité.
L'État exige que les noms et adresses des membres de la LLC soient divulgués lors de la création si la LLC est gérée par ses membres plutôt que par un gestionnaire désigné. Toutefois, si une SARL opte pour une gestion par un ou plusieurs gérants spécifiques, seuls les noms et adresses des gérants doivent être mentionnés dans les documents publics.
À propos des rapports BOI
Bien que le Wyoming et le Delaware aient chacun des règles concernant la divulgation publique des membres des LLC, les LLC de chaque État devront adhérer aux lois fédérales. Règlement sur les informations sur la propriété effective (BOI). Cela signifie que les SARL (et autres entités) doivent partager des informations sur tous les propriétaires véritables de l'entreprise avec le Financial Crimes Enforcement Network, y compris leurs noms complets et leurs dates de naissance.
Les informations du BOI ne sont pas accessibles au public, elles sont utilisées uniquement par le FinCEN pour surveiller les entreprises et prévenir les crimes financiers.
Avantages fiscaux pour les SARL non-résidentes
L'une des principales raisons pour lesquelles les entrepreneurs choisissent une LLC comme structure d'entreprise sont les avantages fiscaux. Les SARL sont généralement des entités « pass-through », ce qui signifie qu'elles ne paient pas elles-mêmes d'impôts sur les bénéfices ; au lieu de cela, les bénéfices et les pertes sont répercutés sur les déclarations de revenus de chaque membre. Bien que cela soit vrai au niveau fédéral et au niveau des États, chaque État a des structures fiscales différentes, ce qui peut signifier que les obligations fiscales varient considérablement – ce qui est le cas du Wyoming et du Delaware.
Wyoming
Le Wyoming est bien connu pour ses politiques fiscales favorables, ce qui en fait un État attractif pour créer une SARL. L'État n'impose aucun impôt sur le revenu des sociétés ou des particuliers, ce qui signifie que les revenus d'une LLC ne seront pas imposés au niveau de l'État, quel que soit le lieu de résidence des membres de la LLC.
Les taxes imposées, telles que les taxes sur les ventes et les taxes foncières, sont relativement faibles par rapport à d'autres États. La taxe de vente est de 4 %, tandis que le taux effectif moyen de l'impôt foncier est bien inférieur à la moyenne nationale, soit 0.55 %.
Les SARL du Wyoming devront toujours payer des impôts fédéraux, y compris des impôts sur le revenu. Mais en évitant l’impôt sur le revenu de l’État, les propriétaires d’entreprise du Wyoming peuvent réaliser des économies importantes.
Delaware
Semblable au Wyoming, le Delaware n'impose pas directement les revenus d'une SARL au niveau de l'État, que ce soit au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou de l'impôt sur les sociétés. Cette fonctionnalité est particulièrement avantageuse pour les propriétaires non-résidents dont les activités commerciales sont basées ailleurs, leur permettant d'éviter des impôts sur le revenu supplémentaires sur les revenus de la LLC.
Cependant, les SARL du Delaware doivent payer une taxe de franchise annuelle de 300 $ chaque année, qui correspond à des frais fixes ou à des frais basés sur le nombre d'actions de société que possède la société, selon le type d'entité. Malgré ces frais, l'absence d'impôt sur le revenu, de taxe de vente, de taxe sur les stocks et de taxe foncière personnelle dans le Delaware le rend toujours financièrement attractif.
Système juridique et protection des actifs pour les SARL non-résidentes
Le cadre juridique d'un État influence la manière dont une LLC peut protéger les actifs personnels de ses membres contre les responsabilités commerciales et les créanciers. En outre, certains États disposent de tribunaux spécialisés pour traiter les litiges commerciaux, offrant ainsi des environnements de résolution experts qui peuvent être un facteur décisif pour de nombreuses entreprises.
Wyoming
Le Wyoming autorise la création de ce que l'on appelle des « fiducies de protection des actifs », qui peuvent protéger les actifs d'un individu des créanciers, et les SARL du Wyoming bénéficient de mesures de protection similaires.
L’une des principales caractéristiques est que les créanciers doivent utiliser ce qu’on appelle un « ordre de mise en recouvrement » s’ils ont besoin de recouvrer des dettes. Cela signifie que si un membre de la LLC a des dettes, le créancier ne peut saisir aucun actif de la LLC elle-même. Au lieu de cela, ils devraient intercepter toutes les distributions de la LLC aux membres, sans interférer avec la gestion de la LLC.
Delaware
Le système juridique du Delaware est particulièrement avantageux pour les SARL en raison de son approche sophistiquée du droit des sociétés.
La Cour de chancellerie du Delaware est réputée pour son expertise en matière de droit des sociétés, offrant un forum spécialisé pour résoudre les litiges commerciaux. Ce tribunal ne fait pas appel à des jurys mais à des juges possédant une connaissance approfondie du droit des affaires, ce qui peut conduire à des résultats plus prévisibles et plus experts dans les litiges juridiques.
Comme le Wyoming, le Delaware offre de solides fonctionnalités de protection des actifs. Cela limite également les créanciers à l'ordonnance de mise en accusation comme seul recours contre l'intérêt d'un membre dans une LLC.
Étapes pour créer une LLC non-résidente
Dans la plupart des États, le processus de création d'une LLC est simple et rapide, même pour les propriétaires de LLC non-résidents. Il existe cependant de légères différences selon le lieu. Quelle que soit l’étape que vous choisissez, voici les premières étapes dont vous avez besoin pour commencer.
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Choisissez un nom pour votre LLC
Le nom d'une LLC doit être légalement distinct des autres noms commerciaux déjà enregistrés dans l'État ; il peut également y avoir d'autres exigences de dénomination dans chaque État. Une fois que vous avez choisi votre nom, il doit être enregistré pour le sécuriser pour votre entreprise.
Wyoming
- Doit explicitement inclure « LLC », « LLC » ou « Société à responsabilité limitée ».
- Vérifications de nom et réservations peut être effectué en ligne via le bureau du secrétaire d'État du Wyoming.
Delaware
- Le nom doit contenir l'expression « Société à responsabilité limitée » ou ses abréviations pour se conformer aux exigences de l'État.
- Le Delaware permet aux futurs propriétaires d'entreprise de réserver le nom LLC souhaité jusqu'à 120 jours avant le dépôt officiel via le Division des sociétés du Delaware.
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Nommer un agent enregistré
Nous vous recommandons fortement d'utiliser un service d'agent enregistré comme ceux répertoriés ci-dessous.
Un agent enregistré est une personne désignée qui est responsable de la réception des documents juridiques, de la signification des procédures et des correspondances gouvernementales au nom de la LLC.
Alors que les personnes ayant une adresse aux États-Unis peuvent créer une LLC, un agent enregistré doit avoir une adresse physique dans l'État où la LLC est créée. Pour les propriétaires de LLC non-résidents, cela signifie qu'un service d'agent enregistré peut être utilisé pour répondre à l'exigence.
Wyoming
- L'agent doit être soit un résident du Wyoming, soit une entité commerciale autorisée à faire des affaires dans le Wyoming, avec une adresse physique dans l'État (les boîtes postales ne sont pas autorisées).
Delaware
- Le Delaware exige que l'agent enregistré soit situé dans l'État et disponible pour traiter les mentions légales pendant les heures normales de bureau.
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Documents de constitution de dossier
Le document qui forme officiellement une LLC porte des noms différents selon les États, mais sert le même objectif. Ce document contiendra les informations requises sur la LLC, comme son nom et son emplacement, et est soumis à l'État pour enregistrer officiellement l'entreprise.
Wyoming
- Dans le Wyoming, ce document est appelé « Articles d'organisation ».
- Le dépôt peut être effectué en ligne via le site du secrétaire d'État du Wyoming. Centre d'affaires, ou en envoyant des documents par la poste. Il y a des frais de dépôt de 100 $, ou 102 $ si cela est effectué en ligne.
Delaware
- Le Delaware appelle ce document le « Certificat de formation ».
- Le Certificat de Formation doit être déposé auprès de la Delaware Division of Corporations, soit en ligne via le Service de dépôt de documents et de demande de certificat ou par courrier. Les deux méthodes coûteront 110 $ pour déposer.
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Rédiger un accord d'exploitation
An Accord d'exploitation est un document qui décrit la propriété de la LLC, les procédures de fonctionnement et les arrangements financiers entre les membres. Ce document interne n'est pas obligatoire dans tous les États mais il est crucial, en particulier pour les SARL non-résidentes qui peuvent être moins familières avec le système commercial et juridique américain. La mise en place d'un accord d'exploitation garantit que tous les membres sont clairs sur les attentes en matière de gestion, de bénéfices et d'impôts pour une entreprise américaine.
Les propriétaires peuvent rédiger leurs propres accords à l’aide d’un modèle en ligne ou engager des conseillers juridiques pour les aider. Il n’est pas nécessaire de le déposer auprès de l’État, mais il doit être conservé dans un dossier.
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Obtenir les licences et permis commerciaux nécessaires
Même si quelques industries sont agréées au niveau fédéral, les États et les municipalités décident de la majorité de ces exigences ; par exemple, des professions comme les avocats et les cosmétologues sont agréées par l'État dans lequel elles travaillent. Les licences peuvent être exigées unilatéralement, en fonction du type d'entreprise, de l'emplacement ou pour certaines professions.
Wyoming
- Les SARL du Wyoming ne nécessitent pas de licence commerciale universelle. Cela signifie que les exigences en matière de licences seront dictées par des facteurs tels que l'emplacement et la profession ou l'industrie.
- Toute SARL qui vend des biens ou fournit des services taxables doit percevoir la taxe de vente et la remettre au Département du Revenu du Wyoming, ainsi que 60 $ pour le traitement.
- Le Département de l'administration et de l'information du Wyoming supervise les licences professionnelles, qui sont requises pour certaines professions.
- Chaque ville, comté et/ou village peut également exiger ses propres licences et permis.
Delaware
- Le Delaware exige que toutes les SARL obtiennent une licence commerciale générale, ce qui peut être obtenu via le Delaware's Portail des premiers pas en entreprise. Cette licence coûte 75 $ pour le premier emplacement et 25 $ par an pour tout emplacement supplémentaire.
- Vous pouvez également trouver une liste de professions et d'industries qui nécessitent une licence d'État. ici.
- Chaque ville, comté et/ou deux peuvent également exiger leurs propres licences et permis.
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Inscrivez-vous auprès de l'IRS
Le Numéro d'identification de l'employeur (EIN) est un identifiant à neuf chiffres similaire à un numéro de sécurité sociale pour une entreprise. Les LLC ne sont pas tenues d'avoir un EIN par défaut, mais ils sont fortement recommandés, quel que soit l'État dans lequel se trouve votre LLC. Ce numéro est délivré par l'Internal Revenue Service (IRS) et remplit plusieurs fonctions essentielles :
- L'EIN identifie de manière unique une entité commerciale, aidant ainsi à séparer et à protéger l'identité personnelle du propriétaire.
- Il est utilisé à des fins de déclaration fiscale auprès de l'IRS, y compris les taxes des employeurs.
- La plupart des banques exigent un EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel.
Le processus pour demander un EIN est simple et gratuit, y compris pour les non-résidents. Les entreprises peuvent postuler en ligne via le site Web de l'IRS, par fax ou par courrier.
Étrangers non-résidents et titulaires de cartes vertes
Pour les étrangers non-résidents sans carte verte, obtenir un ITIN est une étape essentielle dans la gestion de leurs obligations fiscales américaines, en particulier s'ils perçoivent des revenus passifs provenant d'investissements ou d'opérations aux États-Unis qui sont soumis à l'impôt. Les titulaires de cartes vertes, quant à eux, sont souvent éligibles à un SSN, qui remplit des exigences similaires à celles de l'ITIN en matière de fiscalité et d'identification des personnes.
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Ouvrir un compte bancaire
Bien que cela ne soit pas obligatoire, l'ouverture d'un compte dédié compte bancaire professionnel est une étape critique pour toute LLC, servant à séparer les finances de l'entreprise des finances personnelles de ses propriétaires. Cette séparation est vitale pour la clarté financière, la protection juridique et la crédibilité globale de l’entreprise ; cela garantit également que la protection en matière de responsabilité d'une LLC reste intacte.
- Les propriétaires non-résidents peuvent avoir plus de difficultés à ouvrir un compte bancaire pour une LLC aux États-Unis :
- En règle générale, les non-résidents doivent fournir plus de documents que les citoyens américains. Cela peut inclure un passeport, un justificatif d'adresse à l'étranger, un justificatif d'adresse aux États-Unis (le cas échéant) et leur ITIN ou EIN.
- Certaines banques peuvent exiger que l'ouvreur de compte soit physiquement présent aux États-Unis à un moment donné au cours du processus d'ouverture de compte. Cependant, un nombre croissant de banques et d’institutions financières proposent des processus d’ouverture de compte à distance ou en ligne, notamment pour les propriétaires d’entreprises étrangères.
- Comprendre la réglementation bancaire américaine, y compris la conformité au Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), est crucial. Les non-résidents doivent connaître les traités fiscaux conclus par leur pays d'origine avec les États-Unis afin d'éviter la double imposition.
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Coûts pour créer une LLC non-résidente
La majorité des coûts d'une LLC dépendent des besoins de votre entreprise et non de l'État dans lequel elle est créée. Cependant, certains frais diffèrent selon les États.
Taxes administratives
Le coût principal pour toute LLC est les frais de dépôt de création. Dans le Wyoming, les frais de dépôt des statuts sont de 100 $ par courrier et de 102 $ en ligne. Dans le Delaware, il y a des frais de dépôt de 110 $, quelle que soit la manière dont cela est fait. Les frais de demande et de licence supplémentaires varient selon le secteur, l'emplacement et d'autres facteurs.
Le Delaware impose des frais de licence commerciale de 75 $, tandis que le Wyoming impose des frais de 60 $ pour demander une licence de taxe de vente.
Frais d'agent enregistré
Le Wyoming et le Delaware exigent que chaque LLC ait un agent enregistré au nom de l'entreprise. Bien que cet agent puisse être le propriétaire de l'entreprise ou toute autre personne, il doit avoir une adresse dans l'État, ce qui peut être difficile pour les propriétaires de LLC non-résidents.
Beaucoup choisiront un service d’agent enregistré, qui agit en leur nom et maintient l’entreprise en règle, moyennant des frais. En règle générale, cela peut coûter entre 50 et 300 dollars par an.
Frais de service optionnels
Les SARL peuvent choisir de payer pour des services professionnels, comme un conseiller juridique ou un CPA pour une aide fiscale, qui varient en fonction des services et des besoins de l'entreprise. Les CPA facturent souvent entre 500 $ et 2,000 XNUMX $ pour des consultations et des conseils sur les structures d’entreprise, mais vous aurez besoin d’un devis personnalisé pour connaître les coûts exacts.
Wyoming contre Delaware pour LLC non-résidente
Lorsque vous décidez entre le Wyoming et le Delaware pour créer votre LLC non-résidente, le choix dépend en grande partie des besoins et des priorités spécifiques de votre entreprise.
Le Wyoming est particulièrement attrayant pour sa rentabilité et sa protection de la vie privée. Il offre de faibles coûts de démarrage et annuels, aucun impôt sur le revenu ni aucun impôt sur les franchises, et permet aux membres de la LLC de rester anonymes dans les dossiers publics. Ces fonctionnalités le rendent idéal pour les petites et moyennes entreprises qui recherchent simplicité et confidentialité.
D’un autre côté, le Delaware est favorisé pour son environnement juridique et le prestige de ses entreprises. Il dispose d'un tribunal de la chancellerie bien établi, connu pour son expertise dans le traitement des litiges d'entreprise complexes, ce qui peut constituer un avantage significatif pour les entreprises susceptibles de faire face à des difficultés juridiques. De plus, la réputation de l'État en tant que centre d'affaires peut conférer une crédibilité et une fiabilité considérables à toute entreprise et ses impôts sont également faibles.
Questions fréquentes
Quel est le meilleur État en matière de protection juridique pour les SARL, le Wyoming ou le Delaware ?
Les deux États offrent de solides protections juridiques aux SARL, mais ils répondent à des besoins différents. Le Delaware est réputé pour son système juridique et sa Cour de Chancellerie, ce qui le rend idéal pour traiter des litiges d'entreprise complexes. Le Wyoming offre de solides lois sur la protection des actifs et est particulièrement favorable à la protection des actifs personnels contre les responsabilités commerciales.
Le Wyoming ou le Delaware sont-ils meilleurs pour les propriétaires de LLC non-résidents ?
Le meilleur état pour créer une SARL en tant que non-résident dépendra de vos priorités. Le Wyoming offre davantage d'avantages financiers, notamment l'absence d'impôt sur le revenu et des frais annuels réduits. Pour ceux qui s'intéressent à l'environnement juridique, le Delaware peut être préféré en raison de sa Cour de chancellerie. Les deux États conviennent bien aux propriétaires de LLC pour des raisons différentes.
Puis-je ouvrir un compte bancaire pour une SARL en tant que non-résident ?
Les non-résidents peuvent ouvrir un compte bancaire aux États-Unis au nom de leur LLC, mais cela peut présenter des défis. Certaines banques exigeront que le propriétaire soit présent en personne pour ouvrir le compte et présenter ses documents d'identification et de vérification. Vous devez également tenir compte des exigences de la banque en matière de virements internationaux et de conversion de devises.
Existe-t-il des différences dans les délais de traitement pour la création d’une LLC entre le Wyoming et le Delaware ?
Le Wyoming et le Delaware offrent des délais de traitement rapides pour les formations LLC, complétant souvent les inscriptions en quelques jours. Les dépôts en ligne peuvent accélérer ce processus, offrant une confirmation immédiate dans le Delaware et un service presque instantané dans le Wyoming. Les non-résidents doivent prendre en compte le temps supplémentaire nécessaire pour le courrier et les opérations bancaires internationales.
Un non-résident peut-il créer une LLC dans le Wyoming ou le Delaware sans adresse aux États-Unis ?
Le Wyoming et le Delaware autorisent les non-résidents à créer une LLC sans adresse aux États-Unis. Les non-résidents doivent nommer un agent enregistré local dans l'État concerné qui peut recevoir les documents juridiques et les communications officielles en leur nom.
