Comment démarrer une LLC au Tennessee

Le Tennessee est un État attractif pour la création de SARL grâce à l'absence d'impôt sur le revenu. Cependant, les frais de dépôt y sont supérieurs à la moyenne : les statuts coûtent 300 $ par membre (minimum), et le rapport annuel coûte également 300 $ par membre (minimum). Le traitement des dossiers par le Secrétariat d'État du Tennessee prend entre 3 et 5 jours ouvrables.

Suivez ces étapes pour créer votre LLC dans le Tennessee en 2026.

Comment créer une LLC au Tennessee (6 étapes)

Étape 1 : Nommez votre LLC du Tennessee

Le nom de votre LLC du Tennessee doit être distinct de celui de toute autre entité commerciale enregistrée auprès du Secrétaire d'État du Tennessee. Il doit inclure une mention telle que « Société à responsabilité limitée », « LLC », « LLC » ou une abréviation similaire. Vous pouvez rechercher des noms disponibles à l'aide du Recherche d'entités commerciales au Tennessee.

Si vous trouvez un nom disponible et que vous n'êtes pas prêt à déposer votre demande immédiatement, vous pouvez le réserver pendant 4 mois en déposant une demande de réservation de nom auprès du Secrétaire d'État pour 20 $. Cela empêche toute autre personne d'enregistrer le même nom pendant que vous préparez vos documents de constitution.

Avant de finaliser votre nom, vérifiez si le nom de domaine correspondant est disponible pour votre site web et s'il est disponible sur les plateformes de médias sociaux. Vous devriez également effectuer une recherche sur le base de données des marques de l'USPTO pour vous assurer que le nom que vous souhaitez utiliser n'enfreint pas une marque déposée existante.

Règles de dénomination du Tennessee :

• Doit inclure « Société à responsabilité limitée », « SARL », « LLC » ou une abréviation similaire.
• Doit se distinguer des autres noms commerciaux enregistrés auprès du Secrétaire d'État.
• Il est interdit d'utiliser des termes laissant entendre que la SARL est une banque, une compagnie d'assurance ou un organisme gouvernemental sans autorisation appropriée.
• Ne peut contenir de formulations suggérant un objectif que la SARL n'est pas autorisée à poursuivre.

Étape 2 : Choisissez un agent enregistré

Le Tennessee exige que chaque LLC ait un agent enregistré Votre SARL doit posséder une adresse physique dans le Tennessee. L'agent enregistré reçoit les documents juridiques (assignations, citations à comparaître et correspondance officielle de l'État) au nom de votre société. Cette désignation est obligatoire et votre SARL ne peut être constituée sans agent enregistré.

Vous pouvez être votre propre agent enregistré (si vous résidez dans le Tennessee), désigner un ami ou un membre de votre famille de confiance, ou faire appel à un service d'agent enregistré professionnel. Bien que cette option permette de réaliser des économies, elle implique que votre adresse personnelle devienne publique et que vous deviez être présent à cette adresse pendant les heures ouvrables pour recevoir des documents.

Notre principale recommandation est Agent enregistré du nord-ouest (39 $/an), ce service inclut également la création d'une LLC pour 39 $ + 300 $ de frais d'État. Faire appel à un service professionnel vous garantit la confidentialité, vous assure de ne jamais manquer un document important et vous dispense de votre présence physique à une adresse fixe pendant les heures de bureau.

Étape 3 : Déposez vos statuts d'organisation

Pour créer officiellement votre LLC dans le Tennessee, vous devez déposer des statuts auprès du Secrétaire d'État du Tennessee. Le moyen le plus rapide de les déposer est en ligne. le système de dépôt en ligne du secrétaire d'ÉtatVous pouvez également déposer votre demande par courrier, mais le dépôt en ligne est recommandé pour un traitement plus rapide.

Les frais d'enregistrement s'élèvent à 300 $ par membre, avec un minimum de 300 $. Pour une SARL unipersonnelle, les frais sont de 300 $. Pour une SARL bipersonnelle, ils sont de 600 $, et ainsi de suite. Cette structure de frais par membre rend le Tennessee plus cher que la plupart des autres États pour les SARL pluripersonnelles.

Lors de la rédaction des statuts, vous devrez choisir entre une SARL gérée par ses membres et une SARL gérée par un gérant. Dans une SARL gérée par ses membres, tous les associés participent à la gestion de l'entreprise. Dans une SARL gérée par un gérant, un ou plusieurs gérants désignés gèrent les opérations courantes tandis que les autres associés sont des investisseurs passifs. La plupart des petites SARL optent pour la gestion par les membres.

Détails du dépôt :

• Frais de dossier : 300 $ par membre (minimum 300 $)
• Dépôt en ligne : Secrétaire d'État du Tennessee (conseillé)
• Délai de traitement: 3 à 5 jours ouvrables (standard)

Information requise:

• Nom de la SARL
• Nom et adresse de l'agent enregistré
• Adresse du bureau principal
• Structure de gestion (gérée par les membres ou gérée par le gestionnaire)
• Nombre de membres
• Durée de la SARL (généralement perpétuelle)
• Nom et adresse de l'organisateur

Étape 4 : Créer un accord d'exploitation

Le Tennessee n'exige pas légalement un accord d'exploitationToutefois, il est fortement recommandé à toute SARL, qu'elle soit unipersonnelle ou pluripersonnelle, d'en avoir une. Un pacte d'associés est un document interne qui définit les règles de fonctionnement de votre SARL, notamment les pourcentages de participation, la répartition des bénéfices et des pertes, les droits de vote et les modalités de départ d'un associé ou de dissolution de la SARL.

Sans accord d'exploitation, votre SARL sera régie par les règles par défaut de la loi du Tennessee sur les sociétés à responsabilité limitée (Tennessee Revised Limited Liability Company Act), qui pourraient ne pas correspondre à vos intentions. Par exemple, ces règles par défaut supposent un partage égal des bénéfices entre les associés, indépendamment de leurs apports en capital. Un accord d'exploitation vous permet de personnaliser ces conditions. La plupart des banques et établissements financiers exigent également une copie de votre accord d'exploitation avant d'ouvrir un compte bancaire professionnel.

Étape 5 : Obtenez un EIN

Demandez un numéro d'identification d'employeur (EIN) via le Site de l'IRSC'est gratuit et cela prend environ 15 minutes en ligne. Un numéro d'identification fiscale (EIN) est un numéro à neuf chiffres attribué par l'IRS qui sert d'identifiant fiscal pour votre SARL ; c'est un peu comme un numéro de sécurité sociale pour votre entreprise. Vous avez besoin d'un EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel, embaucher des employés, déclarer vos impôts fédéraux et demander des permis d'exploitation. Même les SARL unipersonnelles sans employés devraient obtenir un EIN, car cela permet de ne pas faire figurer votre numéro de sécurité sociale personnel sur les documents de l'entreprise.

Étape 6 : Déposez votre rapport annuel du Tennessee

Toutes les SARL du Tennessee doivent déposer un rapport annuel auprès du Secrétaire d'État. Les frais de dépôt s'élèvent à 300 $ par associé, avec un minimum de 300 $ – soit le même montant que lors de la création de l'entreprise. Le rapport annuel doit être déposé au plus tard le premier jour du quatrième mois suivant la clôture de l'exercice fiscal de la SARL. Pour la plupart des SARL dont l'année correspond à l'année civile, cela signifie que le rapport annuel doit être déposé avant le 1er avril de chaque année.

Déposez votre rapport annuel via Système en ligne du secrétaire d'ÉtatCe rapport met à jour les informations de l'État concernant l'agent enregistré, l'adresse du siège social et les coordonnées des associés ou gérants de votre SARL. Le défaut de déclaration peut entraîner la dissolution administrative de votre SARL. Le Tennessee n'applique pas d'impôt sur le revenu des salaires ou des bénéfices des entreprises, ce qui compense les coûts plus élevés liés à la déclaration et au rapport annuel.

Coûts de Tennessee LLC

Coût total de la première année : 600 $ à 900 $ (pour une SARL unipersonnelle). Ce montant inclut les frais d'enregistrement auprès de l'État (300 $), le rapport annuel (300 $) et un service d'agent enregistré optionnel. Les SARL pluripersonnelles paient davantage en raison des frais par associé. Consultez notre guide complet. Coûts des LLC par État.

Impôts des LLC du Tennessee

Le Tennessee n'applique pas d'impôt sur le revenu des salaires ou des entreprises, ce qui constitue un avantage majeur pour les dirigeants de SARL. Les bénéfices distribués aux associés ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu de l'État. Auparavant, le Tennessee appliquait la taxe Hall sur les revenus d'intérêts et de dividendes, mais celle-ci a été entièrement supprimée en 2021. De ce fait, le Tennessee est aujourd'hui l'un des États les plus avantageux fiscalement pour les dirigeants de SARL.

Le Tennessee impose une taxe de franchise et une taxe d'accise sur les SARL. La taxe d'accise s'élève à 6.5 % du bénéfice net, et la taxe de franchise à 0.25 % du montant le plus élevé entre l'actif net de la SARL et la valeur comptable des biens immobiliers ou mobiliers corporels qu'elle possède ou utilise au Tennessee, avec un minimum de 100 $. Toutefois, les SARL unipersonnelles considérées comme des entités transparentes fiscalement au niveau fédéral sont généralement exonérées de ces taxes.

Le Tennessee applique une taxe de vente d'État de 7 %, à laquelle s'ajoutent des taxes locales pouvant atteindre 2.75 %, pour un taux maximal combiné de 9.75 %. Le Tennessee possède l'un des taux de taxe de vente combinés les plus élevés du pays. Si votre SARL vend des biens ou des services taxables, vous devrez collecter et reverser la taxe de vente. Vous pouvez vous inscrire via le site web suivant : Département du revenu du Tennessee.

N'oubliez pas que tous les membres de la LLC doivent toujours payer l'impôt fédéral sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (15.3 %) sur leur part des bénéfices de la LLC, quel que soit le traitement fiscal favorable de l'État.

Exigences annuelles des LLC du Tennessee

Chaque LLC du Tennessee doit déposer un rapport annuel auprès du Secrétaire d'État. Les frais de dépôt s'élèvent à 300 $ par associé (minimum 300 $) et sont exigibles avant le premier jour du quatrième mois suivant la clôture de l'exercice (1er avril pour les LLC dont l'exercice correspond à l'année civile). Pour un traitement plus rapide, effectuez votre dépôt en ligne sur le site web du Secrétaire d'État.

Outre le rapport annuel, vous devez tenir à jour les informations relatives à votre agent enregistré auprès du Secrétaire d'État et déposer une déclaration modifiée en cas de changement de dénomination sociale, d'agent enregistré ou d'autres informations essentielles concernant votre SARL. Conservez des documents internes précis, notamment votre accord d'exploitation, les procès-verbaux de vos réunions et vos états financiers. Si votre SARL est assujettie à la taxe de franchise et à la taxe d'accise, vous devez déposer les déclarations correspondantes auprès du service des impôts.

Pour confirmer que votre SARL est en règle, vous pouvez demander un certificat d'existence auprès du Secrétaire d'État au prix de 20 $. Ce document est parfois requis pour obtenir des prêts commerciaux, ouvrir des comptes bancaires dans d'autres États ou immatriculer votre SARL en tant qu'entité étrangère dans un autre État.

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Questions fréquemment posées

Combien coûte la création d'une LLC dans le Tennessee ?

Les frais d'immatriculation d'une LLC dans le Tennessee s'élèvent à 300 $ par associé, avec un minimum de 300 $. Pour une LLC unipersonnelle, le coût total est de 300 $. Le rapport annuel coûte également 300 $ par associé. La plupart des propriétaires de LLC unipersonnelles dépensent entre 600 $ et 900 $ la première année, y compris les services optionnels d'agent enregistré. Les LLC pluripersonnelles paient davantage en raison de la structure des frais par associé.

Combien de temps faut-il pour créer une LLC dans le Tennessee ?

Le traitement standard prend de 3 à 5 jours ouvrables pour les demandes déposées en ligne sur le site web du Secrétaire d'État. Un traitement accéléré est disponible moyennant des frais supplémentaires. L'envoi par courrier prend plus de temps, généralement de 2 à 3 semaines.

Ai-je besoin d'un agent enregistré dans le Tennessee ?

Oui, toute LLC du Tennessee est légalement tenue d'avoir un agent enregistré possédant une adresse physique dans cet État. Cet agent reçoit les documents juridiques, y compris les assignations et le courrier officiel de l'État, au nom de votre LLC pendant les heures ouvrables. Une boîte postale ne peut pas servir d'adresse d'agent enregistré.

Le Tennessee exige-t-il un accord d'exploitation ?

Non, le Tennessee n'exige pas légalement de convention d'exploitation. Cependant, il est fortement recommandé d'en établir une car elle définit les rôles des associés, le partage des bénéfices, les modalités de vote et les processus décisionnels. En l'absence de convention d'exploitation, votre SARL est soumise aux règles par défaut de la loi révisée du Tennessee sur les sociétés à responsabilité limitée.

Comment les LLC sont-elles imposées dans le Tennessee ?

Le Tennessee n'applique pas d'impôt sur le revenu des salaires ou des entreprises ; par conséquent, les bénéfices des SARL distribués aux associés ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu de l'État. Toutefois, le Tennessee prélève une taxe de franchise et une taxe d'accise sur certaines SARL : la taxe d'accise s'élève à 6.5 % du bénéfice net et la taxe de franchise à 0.25 % de l'actif net (minimum 100 $). Les SARL unipersonnelles transparentes sont généralement exonérées. Les associés restent néanmoins redevables de l'impôt fédéral sur le revenu et des cotisations sociales des travailleurs indépendants (15.3 %).

Pourquoi le Tennessee facture-t-il par membre ?

Au Tennessee, les frais d'immatriculation et de rapport annuel s'élèvent à 300 $ par associé, avec un minimum de 300 $. Ainsi, une SARL unipersonnelle paie 300 $, une SARL bipersonnelle 600 $, et ainsi de suite. Cette structure par associé rend le Tennessee plus onéreux que la plupart des États pour les SARL pluripersonnelles, même si l'absence d'impôt sur le revenu au niveau de l'État contribue à compenser ces coûts.

Puis-je être mon propre agent enregistré au Tennessee ?

Oui, vous pouvez être votre propre agent enregistré au Tennessee, à condition de disposer d'une adresse physique dans l'État (et non d'une boîte postale) et d'être disponible à cette adresse pendant les heures ouvrables pour recevoir des documents juridiques. Votre adresse sera inscrite au registre public. De nombreux propriétaires de SARL préfèrent faire appel à un service d'agent enregistré professionnel pour des raisons de confidentialité et de simplicité.

Quand le rapport annuel d'une LLC du Tennessee doit-il être remis ?

Le rapport annuel des LLC du Tennessee doit être déposé avant le premier jour du quatrième mois suivant la clôture de leur exercice fiscal. Pour les LLC dont l'exercice fiscal correspond à l'année civile (janvier-décembre), la date limite est le 1er avril. Les frais s'élèvent à 300 $ par associé (minimum 300 $). Le dépôt se fait en ligne sur le site web du Secrétaire d'État.

Un non-résident peut-il créer une LLC dans le Tennessee ?

Oui, il n'est pas nécessaire d'être résident du Tennessee ni citoyen américain pour créer une LLC au Tennessee. Toutefois, vous aurez besoin d'un agent enregistré ayant une adresse physique au Tennessee. De nombreux non-résidents font appel à un service d'agent enregistré professionnel à cette fin. Si vous exercez une activité commerciale dans un autre État où vous résidez, vous devrez peut-être également enregistrer votre LLC du Tennessee comme LLC étrangère dans cet État.