Comment démarrer une LLC en tant que résident non américain (guide étape par étape)

Les personnes n'ayant pas la nationalité américaine et les non-résidents peuvent légalement créer une LLC aux États-Unis. Aucune condition de citoyenneté ou de résidence n'est requise pour posséder une LLC, quel que soit l'État. Chaque année, des milliers d'entrepreneurs internationaux créent des LLC américaines pour accéder au marché américain, accepter les paiements en dollars américains, utiliser des prestataires de services de paiement américains et profiter de la flexibilité de la structure juridique de la LLC.

Ce guide explique en détail, étape par étape, comment créer une LLC américaine en tant que non-citoyen. Il aborde le choix de l'État, le recrutement d'un agent enregistré, l'obtention d'un numéro d'identification fiscale (EIN) sans numéro de sécurité sociale, l'ouverture d'un compte bancaire américain et la compréhension de vos obligations fiscales.

Les personnes n'ayant pas la nationalité américaine peuvent-elles créer une LLC ?

Oui. La loi américaine n'exige pas que les membres (propriétaires) d'une LLC soient citoyens ou résidents américains. Toute personne, quelle que soit sa nationalité ou son pays de résidence, peut créer une LLC dans n'importe quel État américain. Cela inclut les personnes n'ayant jamais mis les pieds aux États-Unis. Aucun visa, carte verte ni numéro de sécurité sociale n'est requis pour créer une LLC.

Une LLC constituée par un non-résident américain fonctionne comme toute autre LLC. Il s'agit d'une entité juridique distincte offrant une protection de responsabilité, la possibilité d'ouvrir des comptes bancaires américains, de conclure des contrats et d'exercer une activité commerciale aux États-Unis. Les principales différences pour les non-résidents concernent l'obtention d'un numéro d'identification fiscale (EIN), l'ouverture d'un compte bancaire (l'accès en agence étant souvent impossible) et la fiscalité applicable aux non-résidents étrangers.

Les États les plus populaires pour les LLC non résidentes sont le Wyoming, le Delaware et le Nouveau-Mexique. Chacun présente des avantages spécifiques qui le rendent attractif pour les entrepreneurs internationaux.

Meilleurs États pour les LLC non résidentes

Bien qu'il soit possible de constituer une LLC dans n'importe quel État, trois États sont particulièrement prisés des non-citoyens américains en raison de leurs faibles coûts, de leurs solides protections de la vie privée et de leurs lois favorables aux entreprises.

Notre recommandation : le Wyoming est l’État idéal pour la plupart des LLC non résidentes. Il offre une grande confidentialité, l’absence d’impôt sur le revenu au niveau de l’État, des frais de création et annuels réduits (100 $ de frais d’enregistrement + 60 $/an) et un environnement juridique favorable aux entreprises. Le Nouveau-Mexique est l’option la plus économique (50 $ de frais d’enregistrement, sans rapport annuel), ce qui en fait le choix idéal pour minimiser les coûts. Le Delaware est particulièrement adapté aux grandes entreprises ou à celles qui envisagent de rechercher des investisseurs américains, grâce à ses tribunaux de commerce spécialisés et à sa jurisprudence bien établie.

Comment créer une LLC en tant que non-citoyen américain (8 étapes)

Étape 1 : Choisissez un État

Choisissez l'État où vous souhaitez constituer votre LLC. Si vous n'exercez pas d'activité commerciale aux États-Unis (par exemple, si vous gérez une entreprise en ligne depuis l'étranger), vous pouvez constituer votre LLC dans n'importe quel État. Le Wyoming, le Delaware et le Nouveau-Mexique sont les choix les plus courants pour les non-résidents. Consultez le tableau comparatif ci-dessus pour choisir l'État le plus adapté à votre situation.

Si vous prévoyez d'avoir une présence physique dans un État américain spécifique (bureau, employés ou stock), vous devez constituer votre LLC dans cet État. Créer votre LLC dans un autre État, puis l'enregistrer comme LLC étrangère dans votre État d'exploitation, engendre des coûts et une complexité inutiles.

Étape 2 : Choisissez un agent enregistré

Chaque SARL doit avoir un agent enregistré domicilié dans l'État où elle est constituée. Cet agent reçoit les documents juridiques, les avis d'imposition et la correspondance administrative au nom de votre SARL. En tant que non-résident, vous devrez faire appel à un service d'agent enregistré professionnel, car vous ne disposez probablement pas d'adresse physique dans cet État.

Notre recommandation principale est Northwest Registered Agent (39 $ + frais d'État). Northwest prend en charge la création de LLC pour les non-résidents dans les 50 États américains, offre un an de service d'agent enregistré et utilise son adresse sur vos documents de constitution publics pour garantir la confidentialité. Ils ont l'habitude de travailler avec une clientèle internationale et peuvent vous accompagner tout au long du processus.

Étape 3 : Documents de constitution du dossier

Votre agent enregistré ou votre service de création de société préparera et déposera vos statuts (ou certificat de constitution, selon l'État) auprès de l'État. Ce document crée officiellement votre SARL. Vous devrez fournir :

• Le nom de votre LLC
• Nom et adresse de l'agent enregistré
• Structure de gestion de la SARL (gérée par les membres ou gérée par un gérant)
• Objet de la SARL (généralement « tout objet licite »)

Les délais de traitement varient selon l'État, généralement de 1 à 10 jours ouvrables. Votre service de création d'entreprise vous informera de l'approbation de votre LLC et vous fournira les documents déposés.

Étape 4 : Obtenez un EIN

Un numéro d'identification d'employeur (EIN) est un numéro d'identification fiscale délivré par l'IRS (Internal Revenue Service). Vous avez besoin d'un EIN pour ouvrir un compte bancaire aux États-Unis, déclarer vos impôts et exercer une activité commerciale. L'obtention d'un EIN est gratuite.

Important : Les personnes n’ayant pas la nationalité américaine et ne possédant ni numéro de sécurité sociale (SSN) ni numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) ne peuvent pas utiliser la demande d’EIN en ligne auprès de l’IRS. Elles doivent donc faire leur demande par fax ou par téléphone.

Option 1 : Candidature par fax (recommandée)

1. Télécharger Formulaire IRS SS-4
2. Remplissez le formulaire. Dans le champ SSN/ITIN, inscrivez « Étranger » et indiquez votre numéro de passeport et votre pays de citoyenneté.
3. Veuillez faxer le formulaire rempli au (855) 215-1627
4. L'IRS vous renverra votre numéro d'identification fiscale (EIN) par fax dans un délai de 4 jours ouvrables.

Option 2 : Postuler par téléphone

1. Appelez le service des impôts américains (IRS) au (267) 941-1099 (appel non gratuit), du lundi au vendredi, de 6 h à 23 h, heure de l'Est.
2. L'agent vous posera les mêmes questions que sur le formulaire SS-4.
3. Vous recevrez votre numéro d'identification fiscale (EIN) à la fin de l'appel.

Pour des instructions détaillées, consultez notre guide complet sur les numéros d'identification fiscale (EIN).

Étape 5 : Obtenir un ITIN (si nécessaire)

Un ITIN (numéro d'identification fiscale individuel) est un numéro de traitement fiscal délivré par l'IRS aux personnes physiques qui ont besoin d'un numéro d'identification fiscale américain mais qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale. Vous pourriez avoir besoin d'un ITIN si vous percevez des revenus soumis à la retenue d'impôt américaine ou si vous devez produire une déclaration de revenus américaine.

Tous les propriétaires de LLC non-résidents n'ont pas besoin d'un ITIN. Vous en avez besoin si :

• Vous percevez des revenus de source américaine qui vous obligent à déposer une déclaration de revenus américaine.
• Vous souhaitez bénéficier d'avantages en vertu d'une convention fiscale américaine.
• Vous devez fournir un numéro d'identification fiscale américain à vos clients ou aux prestataires de services de paiement.

Pour obtenir un numéro ITIN, vous devez soumettre le formulaire W-7 de l'IRS, accompagné de votre déclaration de revenus fédérale et de vos pièces d'identité. Le traitement prend de 6 à 10 semaines. Pour des instructions détaillées, consultez notre guide de demande d'ITIN.

Étape 6 : Ouvrir un compte bancaire américain

Un compte bancaire américain vous permet de recevoir des paiements en dollars américains, de régler vos fournisseurs américains et de gérer les finances de votre LLC. Ouvrir un compte bancaire américain en tant que non-résident était autrefois très difficile, mais plusieurs banques et fintechs proposent désormais des demandes en ligne pour les personnes n'ayant pas la nationalité américaine.

Pour ouvrir un compte bancaire professionnel, vous aurez généralement besoin de :

• Numéro d'identification fiscale (EIN) de votre LLC
• Statuts (déposés et approuvés)
• Accord d'exploitation
• Votre passeport (ou autre pièce d'identité officielle)

Pour une liste détaillée des banques qui acceptent les non-citoyens américains, consultez notre guide sur l'ouverture d'un compte bancaire américain en tant que non-citoyen.

Étape 7 : Créer un accord d'exploitation

Un pacte d'associés est un document interne qui définit les règles de fonctionnement de votre SARL, notamment la répartition des parts sociales, la distribution des bénéfices, la structure de gestion et les procédures d'adhésion et de radiation d'associés. Bien qu'il ne soit pas obligatoire dans tous les États, il est fortement recommandé à toute SARL d'en posséder un. Les banques exigent souvent un pacte d'associés pour l'ouverture d'un compte professionnel, et il est particulièrement important pour les SARL non résidentes de disposer d'une documentation claire relative à la propriété et à la gestion.

Vous pouvez créer vous-même un accord d'exploitation à l'aide d'un modèle gratuit, engager un avocat pour en rédiger un (200 à 500 $), ou utiliser le modèle fourni par votre service de création de LLC.

Étape 8 : Comprendre vos obligations fiscales

Les obligations fiscales des propriétaires de LLC non-résidents diffèrent de celles des citoyens américains. Il est important de bien comprendre vos obligations afin d'éviter les pénalités et de bénéficier des avantages des conventions fiscales applicables.

Concepts fiscaux clés pour les propriétaires de LLC non-résidents :

Revenus FDAP (fixes, déterminables, annuels, périodiques) : Les revenus passifs tels que les intérêts, les dividendes, les loyers et les redevances de sources américaines sont généralement soumis à une retenue à la source forfaitaire de 30 % (sauf réduction par une convention fiscale entre les États-Unis et votre pays de résidence).

Revenus effectivement liés à une activité commerciale ou industrielle aux États-Unis (ECI) : Si votre SARL perçoit des revenus effectivement liés à une activité commerciale ou industrielle aux États-Unis (c’est-à-dire générés par des activités menées aux États-Unis), ces revenus sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Vous devrez alors déposer une déclaration de revenus américaine (formulaire 1040-NR) pour déclarer ces revenus.

Formulaire 5472 : Les SARL unipersonnelles détenues par une personne étrangère doivent déposer chaque année le formulaire 5472 (Déclaration de renseignements d’une société américaine détenue à 25 % par un étranger) accompagné d’un formulaire 1120 pro forma. Il s’agit d’une déclaration à titre informatif ; son absence n’implique pas nécessairement une imposition, mais l’amende pour défaut de déclaration s’élève à 25 000 $.

Conventions fiscales : Les États-Unis ont conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays, permettant de réduire ou d’éliminer l’impôt américain sur certains types de revenus. Vérifiez si votre pays de résidence a conclu une convention fiscale avec les États-Unis et consultez un conseiller fiscal pour comprendre son application à votre situation.

Important : La législation fiscale américaine applicable aux non-résidents est complexe. Nous vous recommandons vivement de faire appel à un fiscaliste américain spécialisé dans les questions internationales afin de vous assurer de respecter toutes les obligations déclaratives et de bénéficier des déductions et avantages prévus par les conventions fiscales.

Services de création de LLC pour les non-résidents

Créer une LLC américaine depuis l'étranger est beaucoup plus simple en faisant appel à un service de création de LLC ayant l'habitude de travailler avec une clientèle internationale. Voici les services que nous recommandons aux non-résidents :

Pour la plupart des non-résidents, Northwest Registered Agent est le meilleur choix car cette société gère les créations d'entreprises dans les 50 États américains, offre une année complète de service d'agent enregistré et possède une vaste expérience auprès de clients internationaux. Si vous souhaitez spécifiquement créer une LLC dans le Delaware, Harvard Business Services est un excellent choix en tant que spécialiste du Delaware.

Questions fréquemment posées

Ai-je besoin d'un numéro de sécurité sociale pour créer une LLC ?

Non. Vous n'avez pas besoin de numéro de sécurité sociale (SSN) pour créer une LLC. La création d'une LLC se fait au niveau de l'État, et aucun État n'exige de SSN pour le dépôt des documents de constitution. Vous aurez besoin d'un numéro d'identification d'employeur (EIN) délivré par l'IRS à des fins fiscales, et vous pouvez en faire la demande par fax ou par téléphone sans SSN.

Puis-je créer une LLC sans me rendre aux États-Unis ?

Oui. La création d'une LLC peut se faire entièrement à distance. Vous pouvez faire appel à un agent enregistré et à un service de création d'entreprise en ligne, déposer vos documents de constitution par leur intermédiaire et demander un numéro d'identification fiscale (EIN) par fax ou par téléphone. De nombreuses banques permettent également désormais aux non-résidents d'ouvrir un compte en ligne sans se déplacer en agence.

Puis-je ouvrir un compte bancaire américain en tant que non-citoyen ?

Oui. Plusieurs banques et fintechs américaines acceptent les personnes non-résidentes américaines. Certaines permettent d'ouvrir un compte entièrement en ligne (comme Mercury et Relay), tandis que d'autres exigent une visite en agence (comme Chase et Bank of America). Vous aurez besoin du numéro d'identification fiscale (EIN) de votre LLC, de ses documents constitutifs et d'un passeport valide. Consultez notre guide d'ouverture de compte bancaire aux États-Unis pour plus d'informations.

Quelles sont les obligations fiscales d'un propriétaire de LLC non-résident ?

Vos obligations fiscales dépendent de la nature et de l'origine des revenus de votre LLC (ou de ses revenus de source américaine). Si votre LLC n'exerce aucune activité commerciale aux États-Unis et ne perçoit aucun revenu de source américaine, votre imposition américaine sera probablement nulle ou minime (vous devrez toutefois remplir le formulaire 5472). Si votre LLC perçoit des revenus de source américaine, vous pourriez être redevable de l'impôt américain. Les conventions fiscales entre les États-Unis et votre pays peuvent réduire ou supprimer certains impôts. Consultez un fiscaliste américain pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.

Qu'est-ce que la forme 5472 ?

Le formulaire 5472 est une déclaration annuelle d'information que doivent déposer les SARL unipersonnelles détenues par une personne étrangère. Ce formulaire recense les transactions entre la SARL et son associé étranger. Il est accompagné d'un formulaire 1120 préétabli. Le défaut de dépôt du formulaire 5472 est passible d'une amende de 25 000 $, il est donc impératif de ne pas négliger cette obligation. Le formulaire doit être déposé avant le 15 avril de chaque année (ou le 15e jour du quatrième mois suivant la clôture de l'exercice fiscal de la SARL), avec une prolongation de six mois possible.

Quel est le meilleur État pour une LLC non résidente ?

Le Wyoming est notre recommandation principale pour la plupart des LLC non résidentes, car il offre une grande confidentialité, l'absence d'impôt sur le revenu au niveau de l'État, des frais réduits (100 $ pour la création + 60 $/an) et un environnement juridique favorable aux entreprises. Le Nouveau-Mexique est l'option la plus économique (50 $ pour la création, sans frais annuels). Le Delaware est idéal pour les grandes entreprises ou celles qui recherchent des investisseurs américains.

Dois-je payer des impôts américains si ma LLC n'exerce pas d'activité aux États-Unis ?

Si votre LLC ne perçoit aucun revenu de source américaine et n'exerce aucune activité commerciale aux États-Unis, vous n'êtes généralement pas redevable de l'impôt fédéral américain sur le revenu. Toutefois, si vous êtes l'associé étranger d'une LLC unipersonnelle, vous devez tout de même déposer le formulaire 5472 chaque année. Le défaut de dépôt peut entraîner une amende de 25 000 $. Les exigences varient selon les États ; renseignez-vous également auprès de l'État où votre LLC a été constituée.

Ma LLC non résidente peut-elle accepter les paiements via Stripe, PayPal ou d'autres processeurs de paiement américains ?

Oui. Une fois votre LLC constituée, dotée d'un numéro d'identification fiscale (EIN) et d'un compte bancaire américain, vous pouvez vous inscrire auprès de plateformes de paiement américaines comme Stripe, PayPal, Square, etc. Ces plateformes exigent une entité commerciale et un compte bancaire américains, ce qui constitue l'une des principales raisons pour lesquelles les non-résidents créent des LLC aux États-Unis.