Comment démarrer une LLC en tant que résident non américain dans le Delaware

Bien que la loi du Delaware ne l'exige pas, la rédaction d'un pacte d'associés est fortement recommandée pour les SARL, y compris les SARL non résidentes. Ce pacte définit la structure de gestion, les parts sociales, les droits de vote et les procédures opérationnelles de la SARL. Il permet de clarifier les droits et obligations des associés et des gérants et peut prévenir d'éventuels litiges. Pour les entreprises complexes, il est conseillé de consulter un avocat lors de la rédaction d'un pacte d'associés.

Certaines choses que vous voudrez peut-être considérer avant de rédiger ce document sont :

• La LLC sera-t-elle gérée par les membres ou par les gestionnaires ?
• S'agit-il d'une SARL à un seul membre ou d'une SARL à plusieurs membres ?
• Comment les bénéfices seront-ils gérés et imposés ?

Ouvrir un compte bancaire professionnel américain en tant que propriétaire non-résident d'une LLC est essentiel pour la gestion financière et le maintien des protections liées à la LLC. Cela simplifie également les transactions, donne accès aux services bancaires américains et renforce la crédibilité de votre entreprise.

Tenez compte des éléments suivants lors de l’ouverture de votre compte :

• Recherchez et sélectionnez des banques habituées à travailler avec des clients internationaux et comprenez les spécificités des opérations commerciales des non-résidents.
• Les exigences en matière de documentation peuvent inclure les documents de création officiels de votre LLC, le numéro d'identification de l'employeur (EIN) et une pièce d'identité personnelle, telle qu'un passeport.
• Déterminez si vous devez être présent aux États-Unis pour ouvrir le compte ou si cela peut être fait à distance. Consultez RelayFi, Found et Mercury pour les options de banque à distance.

Bien que les LLC du Delaware soient connues pour être une option rentable lors du démarrage d’une entreprise, certaines dépenses initiales doivent être prises en compte. Cela comprend les frais de dépôt obligatoires, ainsi que les frais recommandés et facultatifs.

• Frais de constitution : Le coût principal et obligatoire pour créer une LLC est le dépôt de votre certificat de formation. Les frais de dépôt pour l'enregistrement d'une société dans le Delaware sont de 110 $. Pour 50 $ supplémentaires, ce processus peut être accéléré dans les 24 heures, ou pour 100 $, il peut être traité le jour même. Il existe également des frais supplémentaires pour des éléments tels que des copies certifiées conformes de vos documents de formation.
• Frais d'agent enregistré : Toutes les SARL sont tenues de désigner un agent enregistré dans le Delaware pour recevoir les documents juridiques et la correspondance officielle au nom de l'entreprise. Cette personne peut être le propriétaire de l'entreprise ou un associé, mais elle doit avoir une adresse physique dans le Delaware. Pour les propriétaires étrangers, un service d’agent enregistré peut agir en votre nom. Les services d'agent enregistré coûtent généralement entre 100 $ et 300 $ par an.
• Divers frais de dossier : Lors de la création de votre LLC, vous devrez peut-être demander un certain nombre de permis et de licences avant le début des opérations. Ces coûts varient selon l'État et la localité, mais doivent être pris en compte dès le début. Vous pouvez également choisir de payer pour des documents comme un certificat de bonne réputation.
• Services professionnels: De nombreuses SARL, en particulier celles détenues par des non-résidents, choisiront de travailler avec des professionnels fiscaux et juridiques avant de créer leur entreprise. Ces services peuvent vous aider à rédiger un accord d'exploitation ou à vous assurer que votre entreprise est en conformité avec toutes les lois fiscales. Les coûts varient selon le service, mais peuvent être importants pour votre entreprise.

Les coûts associés à la création de votre LLC dans le Delaware ne changeront pas en fonction de l'endroit où se trouve le propriétaire. Cependant, les propriétaires non-résidents des États-Unis choisiront probablement de dépenser plus dès le départ pour certains coûts importants pour la conformité. Ceux-ci peuvent inclure :

• Services d'agent enregistré pour répondre à l'exigence d'une adresse dans le Delaware.
• Représentation légale pour assurer le respect de toutes les lois.
• Paiements d'impôts supplémentaires aux pays d'origine et à d'autres entités.
• Conseils fiscaux d’un CPA ou d’un autre professionnel.
• Coûts administratifs plus élevés liés aux efforts de communication, de documentation et de conformité.
• Coûts des opérations bancaires internationales, de change et des transactions transfrontalières.

Ces coûts sont tous importants à prendre en compte lorsque vous décidez de créer une LLC dans le Delaware en tant que résident non américain.

Toute LLC aux États-Unis devra remplir un certain ensemble d’obligations fiscales ; pour ceux appartenant à un non-résident des États-Unis, il peut y avoir des implications fiscales fédérales supplémentaires en fonction des conventions avec votre pays d'origine. Mais en ce qui concerne les impôts de l’État, le Delaware est très favorable à toutes les SARL. Vous trouverez ci-dessous les principales obligations fiscales de l’État auxquelles il faut se préparer.

• Taxe de franchise annuelle : Les SARL non résidentes des États-Unis opérant dans le Delaware sont soumises à la taxe de franchise annuelle de l'État, qui est basée sur les actions autorisées de la société ou sur la valeur de ses actifs dans l'État. La taxe de franchise minimale est de 300 $ par an, avec des frais supplémentaires basés sur la capitalisation.
• Déclaration de l'impôt sur le revenu : Les SARL non résidentes des États-Unis peuvent être tenues de déclarer leurs revenus gagnés aux États-Unis à l'Internal Revenue Service (IRS). Bien que le Delaware n'impose pas d'impôt sur le revenu au niveau de l'État sur les SARL, les propriétaires non-résidents doivent garantir le respect des lois et réglementations fiscales fédérales régissant les entités commerciales étrangères.
• Retenues à la source : En fonction de la nature des activités commerciales et des sources de revenus de la LLC, les LLC non résidentes des États-Unis peuvent être soumises à des retenues à la source aux États-Unis sur certains types de revenus, tels que les dividendes, les intérêts, les redevances et les revenus de location.
• Taxe de vente et d'utilisation : Les SARL non résidentes des États-Unis exerçant des activités commerciales impliquant la vente de biens ou de services dans le Delaware peuvent être tenues de collecter et de reverser les taxes de vente et d'utilisation à l'État. Comprendre les règles liées à la taxe de vente et les exigences d'enregistrement est essentiel pour le respect des obligations fiscales de l'État.
• Impôts sur l'emploi : Si une LLC non résidente des États-Unis a des employés travaillant aux États-Unis, elle peut être tenue de retenir et de verser des charges sociales, telles que l'impôt fédéral sur le revenu, la taxe de sécurité sociale et la taxe Medicare, ainsi que de se conformer aux exigences de déclaration de l'impôt sur le travail.

Lorsqu'il s'agit de déterminer où créer une société à responsabilité limitée (LLC) en tant que non-résident aux États-Unis, le Delaware se démarque systématiquement comme un premier choix en raison de son climat commercial favorable et de ses avantages uniques.

• Un environnement juridique favorable aux entreprises : Le Delaware dispose d'un système juridique bien établi et respecté avec des tribunaux spécialisés, comme la Cour de la Chancellerie, dédiés à la résolution des litiges commerciaux. Ce vaste corpus de droit des sociétés offre clarté et prévisibilité, ce qui en fait un environnement favorable pour les entreprises de toutes tailles et de tous secteurs.
• Processus de constitution simplifié : Le Delaware propose un processus très efficace et rationalisé pour la création d'une LLC, permettant à ceux qui ne résident pas aux États-Unis de créer leur entreprise rapidement et avec un minimum de bureaucratie. Les options de dépôt en ligne et les services de traitement accéléré simplifient davantage le processus, afin que les propriétaires d'entreprise puissent concentrer leurs efforts sur leurs propres opérations et non sur la paperasse.
• Accords d'exploitation flexibles : Les lois LLC du Delaware offrent une grande flexibilité dans l'élaboration d'accords d'exploitation qui ne sont pas obligatoires mais recommandés. Ces documents permettent aux propriétaires non-résidents de personnaliser les structures de gouvernance, les modalités de gestion et les mécanismes de participation aux bénéfices en fonction de leurs besoins et préférences spécifiques. La flexibilité du Delaware signifie que les propriétaires d'entreprise peuvent garder le contrôle de leur organisation.
• Protections de la vie privée pour les propriétaires d'entreprise : Le Delaware offre de solides protections de la vie privée aux propriétaires d'entreprise, leur permettant de préserver l'anonymat et de protéger les informations personnelles du domaine public. Les non-résidents peuvent utiliser les services de mandataires ou nommer des représentants de confiance pour maintenir la confidentialité lorsqu'ils font des affaires dans l'État.
• Avantages fiscaux et prévisibilité : La loi fiscale du Delaware est connue pour sa simplicité, sa prévisibilité et son traitement favorable des SARL. L’État n’impose aucune taxe de vente sur les actifs incorporels et n’impose aucun impôt sur les sociétés pour les revenus qui ne proviennent pas des États-Unis. De plus, le Delaware fournit des lignes directrices claires sur les obligations fiscales, offrant aux propriétaires de LLC non-résidents une tranquillité d'esprit et une certitude dans leurs stratégies de planification fiscale.

Les entrepreneurs du monde entier sont attirés par les États-Unis pour démarrer leur entreprise, en particulier dans des États comme le Delaware. Faire ce choix présente de nombreux avantages, en voici quelques-uns :

• Accès au marché américain : Les États-Unis possèdent le plus grand marché de consommation au monde, offrant des opportunités de croissance et d'expansion commerciales sans précédent que la plupart des autres pays ne peuvent pas.
• Protection juridique et stabilité : Le système juridique américain offre de solides protections pour les droits de propriété intellectuelle et les contrats, ce qui est particulièrement efficace pour les industries axées sur l'innovation.
• Crédibilité renforcée : La création d'une LLC aux États-Unis peut améliorer la crédibilité et la légitimité, en instaurant la confiance chez les clients, les partenaires et les investisseurs en signalant un engagement à se conformer aux réglementations et normes américaines.
• Avantages fiscaux : Certains États, comme le Delaware, offrent un environnement fiscal favorable avec de faibles impôts sur les sociétés et des politiques favorables aux entreprises, permettant aux entrepreneurs non-résidents de minimiser leurs obligations fiscales et de maximiser leurs profits.
• Positionnement sur le marché mondial : Créer une LLC aux États-Unis positionne stratégiquement les entreprises non-résidentes sur le marché mondial, facilitant ainsi le succès et la prospérité à long terme.