Comment démarrer une LLC dans le Delaware

Le Delaware est l'État américain le plus prisé pour la création d'entreprises, avec plus de 1.8 million d'entités enregistrées. Avec des frais de dépôt de 90 $ pour le certificat de constitution et un délai de traitement de 3 à 5 jours ouvrables, la création d'une LLC au Delaware est rapide et abordable. Le Delaware est réputé pour sa législation favorable aux entreprises, sa Cour de la Chancellerie spécialisée et la solide protection juridique qu'elle offre aux chefs d'entreprise. L'État n'impose pas d'impôt sur le revenu aux LLC qui n'exercent pas leur activité au Delaware, ce qui en fait un choix attractif pour les entreprises dont le siège social est situé ailleurs.

Suivez ces étapes pour créer votre LLC dans le Delaware en 2026.

Comment créer une LLC dans le Delaware (6 étapes)

Étape 1 : Nommez votre LLC du Delaware

Le nom de votre LLC du Delaware doit être différent de celui de toute autre entité commerciale déjà enregistrée auprès de la Division des sociétés du Delaware. Il doit inclure une mention telle que « Société à responsabilité limitée », « LLC » ou « LLC ». Vous pouvez rechercher des noms disponibles à l'aide du Recherche d'entités auprès de la Division des sociétés du Delaware.

Si vous trouvez un nom disponible mais que vous n'êtes pas prêt à le déposer immédiatement, vous pouvez le réserver pendant 120 jours en déposant une demande de réservation de nom auprès de la Division des sociétés pour 75 $. Avant de finaliser votre choix de nom, vérifiez la disponibilité du nom de domaine et des identifiants sur les réseaux sociaux correspondants, et effectuez une recherche. base de données des marques de l'USPTO pour vous assurer que le nom que vous souhaitez utiliser n'enfreint pas une marque déposée existante.

Règles de dénomination du Delaware :

• Doit inclure « Société à responsabilité limitée », « SARL » ou « SARL »
• Doit être distinct des autres noms commerciaux enregistrés auprès de la Division des sociétés.
• Il est interdit d'utiliser des termes suggérant que la SARL est une banque, une compagnie d'assurance ou un organisme gouvernemental sans autorisation préalable.
• Ne peut contenir de formulations suggérant un objectif que la SARL n'est pas autorisée à poursuivre.

Étape 2 : Choisissez un agent enregistré

Le Delaware exige que chaque LLC ait un agent enregistré L'agent enregistré doit avoir une adresse physique dans le Delaware. Il doit être un résident du Delaware ou une entité commerciale autorisée à y exercer son activité. L'agent enregistré reçoit les documents juridiques – notamment les assignations, les citations à comparaître et la correspondance officielle de l'État – au nom de votre SARL. La désignation d'un agent enregistré est une obligation légale ; votre SARL ne peut être constituée sans cette désignation.

Contrairement à certains États, il est difficile d'être son propre agent enregistré dans le Delaware sans y avoir une présence physique. C'est pourquoi la plupart des propriétaires de LLC du Delaware, notamment ceux qui résident dans d'autres États, font appel à un service d'agent enregistré professionnel. Le Delaware étant un État prisé pour la création de sociétés hors de son territoire, il est essentiel de disposer d'un agent enregistré fiable basé dans cet État.

Notre principale recommandation est Agent enregistré du nord-ouest (39 $/an), ce service inclut également la création de votre LLC pour 39 $ + 90 $ de frais d'État. Faire appel à un service professionnel vous garantit de ne manquer aucun document important et vous fournit une adresse dans le Delaware pour les formalités administratives de votre LLC.

Étape 3 : Déposez votre certificat de constitution

Pour créer officiellement votre LLC dans le Delaware, vous devez déposer un certificat de constitution auprès de la Division des sociétés du Delaware. Le moyen le plus rapide de le faire est en ligne. Site Web de la Division des sociétés du DelawareVous pouvez également déposer votre demande par courrier ou par fax, mais le dépôt en ligne est recommandé pour un traitement plus rapide.

Le certificat de constitution du Delaware est l'un des documents de création de société les plus simples du pays. Il suffit d'indiquer le nom de la SARL ainsi que le nom et l'adresse de son agent enregistré. Contrairement à de nombreux autres États, le Delaware n'exige pas que l'on mentionne les membres, les gérants ou l'objet social de la SARL sur le document de constitution, ce qui renforce la confidentialité.

Détails du dépôt :

• Frais de dossier : $90
• Dépôt en ligne : Division des sociétés du Delaware (conseillé)
• Délai de traitement: 3 à 5 jours ouvrables (standard), options de livraison express le jour même et en 24 heures disponibles

Information requise:

• Nom de la SARL
• Nom et adresse de l'agent enregistré
• Nom et adresse de l'organisateur
• Date d'entrée en vigueur (facultatif — peut être une date future)

Étape 4 : Créer un accord d'exploitation

Le Delaware n'exige pas légalement un accord d'exploitationToutefois, il est fortement recommandé d'en avoir un, surtout dans le Delaware, où les tribunaux accordent une importance considérable aux accords d'exploitation lors du règlement des litiges commerciaux. La Cour de la Chancellerie du Delaware, juridiction spécialisée en droit des affaires, applique régulièrement les clauses des accords d'exploitation, leur conférant ainsi une autorité juridique importante.

Un pacte d'associés définit les règles de fonctionnement de votre SARL, notamment la répartition des parts sociales, des bénéfices et des pertes, des droits de vote et les procédures d'adhésion et de radiation d'associés. En l'absence de pacte d'associés, votre SARL sera soumise aux dispositions par défaut de la loi du Delaware relative aux sociétés à responsabilité limitée. La plupart des banques exigent également une copie de votre pacte d'associés avant d'ouvrir un compte bancaire professionnel.

Étape 5 : Obtenez un EIN

Demandez un numéro d'identification d'employeur (EIN) via le Site de l'IRSC'est gratuit et cela prend environ 15 minutes en ligne. Un numéro d'identification fiscale (EIN) est un numéro à neuf chiffres attribué par l'IRS qui sert d'identifiant fiscal pour votre SARL. Vous avez besoin d'un EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel, embaucher des employés, déclarer vos impôts fédéraux et demander des permis d'exploitation. Même les SARL unipersonnelles sans employés devraient obtenir un EIN afin de ne pas faire figurer leur numéro de sécurité sociale personnel sur les documents de l'entreprise.

Étape 6 : Payez votre taxe annuelle de franchise du Delaware

Toutes les LLC du Delaware doivent s'acquitter d'une taxe annuelle de franchise de 300 $, payable avant le 1er juin de chaque année. Il s'agit d'un montant forfaitaire qui s'applique à toutes les LLC, indépendamment de leurs revenus ou de leur taille. Vous pouvez payer en ligne via le site web suivant : Site Web de la Division des sociétés du DelawareContrairement à de nombreux autres États, le Delaware n'exige pas des LLC qu'elles déposent un rapport annuel distinct ; le paiement de la taxe de franchise fait office d'obligation de conformité annuelle pour la LLC.

Le non-paiement de la taxe de franchise avant le 1er juin entraîne une pénalité de retard de 200 $ et des intérêts mensuels de 1.5 % sur le montant impayé. Si la taxe de franchise reste impayée pendant une période prolongée, l'État peut dissoudre votre SARL. La taxe de franchise annuelle de 300 $ représente l'un des principaux coûts récurrents liés à la gestion d'une SARL dans le Delaware et doit être prise en compte dans votre budget lorsque vous envisagez de créer votre SARL dans cet État.

Coûts du Delaware LLC

Coût total de la première année : 390 $ à 690 $. Ce montant inclut les frais d'enregistrement auprès de l'État (90 $), la taxe annuelle de franchise (300 $) et les services optionnels d'un agent enregistré. La plupart des propriétaires de LLC du Delaware ayant besoin d'un agent enregistré professionnel (surtout les non-résidents), prévoyez votre budget en conséquence. Consultez notre guide complet. Coûts des LLC par État.

Impôts des LLC du Delaware

L'un des principaux atouts du Delaware réside dans l'absence d'impôt sur le revenu pour les SARL qui n'exercent aucune activité commerciale sur son territoire. Si votre SARL opère intégralement hors du Delaware, vous ne payez aucun impôt sur le revenu de cet État sur ses bénéfices. C'est pourquoi le Delaware est particulièrement prisé des entreprises implantées et opérant dans d'autres États, mais qui souhaitent bénéficier des avantages juridiques liés à l'immatriculation de leur société dans le Delaware.

Si votre SARL exerce son activité dans le Delaware, cet État applique un impôt sur le revenu des personnes physiques progressif, dont le taux peut atteindre 6.6 %. Le Delaware prélève également une taxe sur le chiffre d'affaires brut des entreprises qui y opèrent. Ce taux varie selon le secteur d'activité et se situe entre 0.0945 % et 0.7468 %. Cette taxe est calculée sur le chiffre d'affaires brut total, et non sur les bénéfices, et s'applique à la plupart des entreprises ayant une présence physique dans le Delaware.

Le Delaware n'applique pas de taxe de vente, ce qui constitue un avantage supplémentaire pour les entreprises vendant directement aux consommateurs de cet État. Toutefois, si vous vendez dans d'autres États, vous devrez peut-être percevoir la taxe de vente dans ces juridictions.

Au niveau fédéral, tous les membres d'une SARL sont redevables de l'impôt fédéral sur le revenu et des cotisations sociales des travailleurs indépendants (15.3 %) sur leur part des bénéfices de la SARL. La taxe annuelle de franchise de 300 $ est due, que la SARL réalise ou non des bénéfices.

Exigences annuelles des LLC du Delaware

Chaque LLC du Delaware doit s'acquitter de la taxe de franchise annuelle de 300 $ avant le 1er juin de chaque année. Le Delaware n'exige pas le dépôt d'un rapport annuel distinct pour les LLC ; le paiement de la taxe de franchise constitue la principale obligation annuelle. Vous pouvez payer en ligne sur le site web de la Division des sociétés. Tout défaut de paiement entraîne une pénalité de 200 $ plus les intérêts, et un retard de paiement prolongé peut conduire à la dissolution de votre LLC.

Outre la taxe de franchise, vous devez maintenir en permanence un agent enregistré dans le Delaware. En cas de changement d'agent enregistré, vous devez déposer un certificat de modification auprès de la Division des sociétés. Il est également conseillé de tenir à jour votre accord d'exploitation et vos documents internes, compte tenu notamment de l'importance que les tribunaux du Delaware accordent à ces documents en cas de litige commercial.

Si vous avez constitué votre SARL dans le Delaware mais que vous exercez votre activité dans un autre État, vous devrez également vous immatriculer comme SARL étrangère dans cet État et vous conformer à ses obligations déclaratives annuelles. Cela signifie que vous pourriez avoir une double obligation : payer la taxe de franchise du Delaware et respecter les exigences de votre État de résidence.

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Questions fréquemment posées

Combien coûte la création d'une LLC dans le Delaware ?

Les frais d'enregistrement d'une LLC dans le Delaware s'élèvent à 90 $, correspondant au coût du dépôt de votre certificat de constitution auprès de la Division des sociétés. Vous devrez également vous acquitter d'une taxe de franchise annuelle de 300 $. D'autres frais peuvent s'ajouter, tels que les services d'un agent enregistré (entre 39 $ et 299 $ par an) et la réservation d'un nom (75 $, optionnel). La plupart des personnes dépensent entre 390 $ et 690 $ la première année.

Pourquoi le Delaware est-il si populaire pour les LLC ?

Le Delaware est prisé pour son cadre juridique favorable aux entreprises, sa Cour de la Chancellerie spécialisée (qui traite les litiges commerciaux sans jury), une jurisprudence solide protégeant les chefs d'entreprise, des exigences minimales en matière de constitution (pas besoin de mentionner les associés) et l'absence d'impôt sur le revenu pour les SARL qui n'exercent pas leur activité au Delaware. Plus de 1.8 million d'entreprises sont immatriculées au Delaware.

Dois-je constituer ma LLC dans le Delaware si je réside dans un autre État ?

Cela dépend. Bien que le Delaware offre des avantages juridiques, si vous créez votre LLC au Delaware mais exercez votre activité dans un autre État, vous devrez l'enregistrer comme LLC étrangère dans votre État d'origine et payer des frais dans les deux États. Pour la plupart des petites entreprises, la création d'une LLC dans leur État d'origine est plus simple et moins coûteuse. La création d'une LLC au Delaware est plus judicieuse pour les entreprises qui recherchent des investisseurs, envisagent une introduction en bourse ou exercent leurs activités dans plusieurs États.

Ai-je besoin d'un agent enregistré dans le Delaware ?

Oui, toute LLC du Delaware doit avoir un agent enregistré ayant une adresse physique dans le Delaware. Cet agent enregistré doit être un résident du Delaware ou une entité commerciale autorisée à exercer ses activités dans cet État. Étant donné que de nombreux propriétaires de LLC du Delaware résident hors de l'État, le recours à un service d'agent enregistré professionnel est très courant.

Le Delaware exige-t-il un accord d'exploitation ?

Non, le Delaware n'exige pas légalement de convention d'exploitation. Cependant, il est particulièrement important d'en avoir une dans cet État, car la Cour de la Chancellerie y accorde une grande importance lors du règlement des litiges commerciaux. Une convention d'exploitation bien rédigée peut offrir une protection juridique solide à votre SARL et à ses associés.

Quel est le taux d'imposition des franchises dans le Delaware pour les LLC ?

Les LLC du Delaware sont soumises à une taxe annuelle forfaitaire de 300 $, payable avant le 1er juin de chaque année. Cette taxe s'applique à toutes les LLC, quels que soient leurs revenus, leur taille ou le lieu d'exercice de leur activité au Delaware. Tout retard de paiement entraîne une pénalité de 200 $ majorée d'intérêts mensuels de 1.5 %. Contrairement aux sociétés par actions du Delaware, les LLC paient un montant fixe et non un montant calculé en fonction des parts sociales ou de l'actif.

Le Delaware applique-t-il un impôt sur le revenu aux LLC ?

Le Delaware n'impose pas d'impôt sur le revenu aux SARL qui n'exercent aucune activité commerciale dans l'État. Si votre SARL opère entièrement hors du Delaware, ses bénéfices sont exonérés d'impôt au Delaware. En revanche, si votre SARL exerce une activité commerciale au Delaware, les bénéfices distribués aux associés sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques du Delaware (jusqu'à 6.6 %).

Qu'est-ce que la Cour de la Chancellerie ?

La Cour de la Chancellerie du Delaware est une juridiction spécialisée en droit des affaires qui traite les litiges commerciaux et d'entreprise. Contrairement aux tribunaux ordinaires, elle ne dispose pas de jury : les affaires sont jugées par des juges expérimentés, spécialistes du droit des affaires. Il en résulte des décisions plus prévisibles et cohérentes. Forte de plus de 200 ans de jurisprudence en droit des affaires, la Cour de la Chancellerie fait figure de référence en matière de contentieux des sociétés et des SARL.

Un non-résident peut-il constituer une LLC dans le Delaware ?

Oui, il n'est pas nécessaire d'être résident du Delaware ni citoyen américain pour créer une LLC dans cet État. En réalité, la majorité des LLC du Delaware sont constituées par des associés résidant hors de l'État. Vous aurez besoin d'un agent enregistré ayant une adresse physique au Delaware. Si vous exercez votre activité dans un autre État, vous devrez également vous y enregistrer en tant que LLC étrangère.

Combien de temps faut-il pour créer une LLC dans le Delaware ?

Le traitement standard prend de 3 à 5 jours ouvrables. Le Delaware propose également un traitement express le jour même et en 24 heures, moyennant des frais supplémentaires. Le dépôt en ligne via le site web de la Division des sociétés est l'option la plus rapide. L'efficacité des procédures au Delaware est l'une des raisons de sa popularité pour la création d'entreprises.