Comment démarrer une LLC en Californie

La Californie possède la plus grande économie des États-Unis et abrite des millions de petites entreprises. La création d'une LLC en Californie ne coûte que 70 $ de frais d'enregistrement, ce qui en fait l'un des États les plus abordables pour la création d'une entreprise. Cependant, la Californie impose une taxe de franchise annuelle de 800 $ que toutes les LLC devront payer à partir de 2026. Il est donc important d'avoir une vision globale des coûts avant de se lancer. La Californie exige également un accord d'exploitation, une exigence rare parmi les États américains.

Suivez ces étapes pour créer votre LLC californienne en 2026.

Comment créer une LLC en Californie (7 étapes)

Étape 1 : Nommez votre LLC californienne

Le nom de votre LLC californienne ne doit pas être identique ni trop similaire à celui d'une entreprise déjà enregistrée auprès du Secrétaire d'État de Californie. Il doit se terminer par « Limited Liability Company », « LLC » ou « LLC » ; la Californie est très stricte sur ce point. Vous pouvez vérifier la disponibilité des noms grâce à l' outil de recherche d'entreprises californiennes sur le site web du Secrétaire d'État.

Si vous souhaitez réserver un nom avant de déposer vos statuts, vous pouvez soumettre une demande de réservation de nom (formulaire LLC-1R) au prix de 10 $, ce qui bloque le nom pendant 60 jours. Il s'agit du délai de réservation le plus court parmi tous les États américains ; prévoyez donc de déposer vos statuts rapidement après la réservation. Vous devriez également vérifier la disponibilité du nom de domaine et des identifiants de réseaux sociaux souhaités, et consulter la base de données des marques de l'USPTO afin d'éviter tout conflit potentiel.

Règles de dénomination en Californie :

• Doit se terminer par « Société à responsabilité limitée », « LLC » ou « LLC »
• Il est interdit d'inclure des termes tels que « banque », « fiducie », « assureur » ou « société » sans autorisation spéciale.
• Ne doit pas être identique ou présenter une similitude trompeuse avec une entité déjà enregistrée auprès du Secrétaire d'État.
• L'utilisation de certaines appellations professionnelles est interdite sauf si la SARL est une SARL professionnelle enregistrée.

Étape 2 : Choisir un agent pour la signification des actes de procédure

En Californie, chaque LLC doit désigner un agent enregistré , appelé « agent de signification », possédant une adresse physique en Californie. Cet agent reçoit les documents juridiques, notamment les assignations, les citations à comparaître et la correspondance officielle de l'État, au nom de votre LLC. Il doit être joignable à l'adresse indiquée pendant les heures ouvrables.

Vous pouvez vous représenter vous-même pour la signification des actes (si vous résidez en Californie) ou faire appel à un service professionnel. Dans ce cas, votre adresse personnelle sera rendue publique et vous devrez être physiquement présent pendant les heures ouvrables.

Notre recommandation principale est Northwest Registered Agent (39 $/an), qui propose également la création de LLC pour 39 $ + 70 $ de frais d'État. Vous bénéficiez ainsi d'un service de création de LLC et d'une couverture d'agent enregistré pour une année complète à un prix compétitif.

Étape 3 : Déposez vos statuts d'organisation

Pour créer votre LLC en Californie, déposez les statuts (formulaire LLC-1) auprès du Secrétaire d'État de Californie. Le moyen le plus rapide est de procéder en ligne via bizfileOnline , le système de dépôt électronique de la Californie. Vous pouvez également déposer votre dossier par courrier, mais le dépôt en ligne est recommandé pour un traitement plus rapide et une confirmation immédiate.

En Californie, le formulaire de statuts constitutifs est relativement simple comparé à celui d'autres États. Vous devrez y fournir des informations de base sur votre SARL, notamment sa dénomination sociale, son adresse, son agent de signification et sa structure de gestion. Il n'est pas nécessaire d'indiquer les noms des associés dans les statuts ; ces informations sont fournies séparément dans la déclaration de renseignements.

Détails du dépôt :

• Frais de dossier : $70
• Dépôt en ligne : bizfileOnline.sos.ca.gov (recommandé — traitement plus rapide)
• Délai de traitement: 5 à 7 jours ouvrables (standard), 1 à 2 jours ouvrables (express avec supplément)

Information requise:

• Nom de la SARL
• Nom et adresse de l'agent chargé de la signification des actes
• Adresse de la SARL
• Adresse postale (si différente)
• Structure de gestion (un ou plusieurs gestionnaires, ou tous les membres)
• Nom et signature de l'organisateur

Étape 4 : Créer un accord d'exploitation

En Californie, la loi (article 17701.10 du Code des sociétés californien) exige que les LLC disposent d'un accord d'exploitation . Bien que l'État n'impose pas le dépôt de cet accord auprès d'un organisme gouvernemental, il est obligatoire de l'établir et de le tenir à jour. La Californie fait partie des rares États américains qui rendent ce document obligatoire.

Votre pacte d'associés doit préciser la répartition des parts sociales, la distribution des bénéfices et des pertes, les droits de vote, la structure de gestion, les modalités d'adhésion et de retrait d'associés, ainsi que les conditions de dissolution. Pour une SARL unipersonnelle, le pacte d'associés établit que la SARL constitue une entité juridique distincte de son associé. Pour une SARL pluripersonnelle, il sert de document de gouvernance fondamental. Les banques exigeront un exemplaire pour l'ouverture d'un compte bancaire professionnel.

Étape 5 : Obtenez un EIN

Demandez un numéro d'identification d'employeur (EIN) sur le site web de l'IRS . C'est gratuit et cela prend environ 15 minutes en ligne. L'EIN sert de numéro d'identification fiscale fédéral pour votre SARL, un peu comme un numéro de sécurité sociale pour votre entreprise. Vous avez besoin d'un EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel, embaucher des employés, déclarer vos impôts fédéraux et demander un crédit professionnel. Toutes les SARL californiennes doivent obtenir un EIN, même les SARL unipersonnelles sans employés.

Étape 6 : Déposez votre déclaration de renseignements

Dans les 90 jours suivant la création de votre LLC en Californie, vous devez déposer une déclaration initiale d'informations (formulaire LLC-12) auprès du Secrétaire d'État. Les frais de dépôt s'élèvent à 20 $. Après ce dépôt initial, la déclaration d'informations doit être renouvelée tous les deux ans pendant la période de dépôt applicable. Vous pouvez effectuer ce dépôt en ligne via bizfileOnline.

La déclaration d'informations indique l'adresse actuelle de votre SARL, son agent pour la signification des actes, les noms du gérant ou des associés, ainsi que le type d'activité exercée. C'est ainsi que l'État assure le suivi des personnes qui se cachent derrière chaque SARL. Si des informations changent entre deux déclarations, vous pouvez déposer une déclaration rectificative à tout moment pour 20 $.

Étape 7 : Payer la taxe de franchise californienne

Toutes les LLC californiennes doivent s'acquitter d'une taxe annuelle de franchise de 800 $ auprès du California Franchise Tax Board (FTB). Cette taxe forfaitaire s'applique quel que soit le revenu de votre LLC ; même si votre LLC ne génère aucun revenu, vous devez tout de même 800 $. La taxe est exigible avant le 15 du quatrième mois suivant la création de votre LLC (pour les nouvelles LLC), puis annuellement le 15 avril.

Remarque : La Californie a suspendu la taxe de franchise de 800 $ la première année pour les SARL constituées entre 2021 et 2025 en vertu de la loi AB 85, mais cette suspension n’est plus applicable aux SARL constituées en 2026. Votre SARL sera donc redevable de la taxe de franchise de 800 $ dès sa première année d’activité. Le paiement s’effectue via le site web du Franchise Tax Board, grâce à leur système de paiement en ligne.

Coûts de California LLC

Coût total la première année : 890 $ à 1 189 $. La taxe de franchise de 800 $ fait de la Californie l’un des États les plus coûteux pour la création d’une LLC. Si vous assurez vous-même la signification des actes, vos frais obligatoires la première année s’élèvent à 890 $ (70 $ de frais d’enregistrement + 800 $ de taxe de franchise + 20 $ de frais de déclaration). Consultez notre guide complet des coûts des LLC par État.

Impôts des LLC en Californie

La Californie impose l'une des charges fiscales les plus élevées aux SARL aux États-Unis. Chaque SARL californienne doit s'acquitter d'une taxe annuelle de 800 $ auprès du Franchise Tax Board, indépendamment de ses revenus. Ce montant forfaitaire est dû même si la SARL ne réalise aucun chiffre d'affaires durant l'année. Aucune exonération ni réduction n'est prévue pour les petites entreprises.

Outre la taxe de franchise, les LLC californiennes dont le chiffre d'affaires brut dépasse 250 000 $ doivent s'acquitter d'une taxe supplémentaire, calculée en fonction de leur niveau de revenu : 900 $ pour un chiffre d'affaires brut compris entre 250 000 $ et 499 999 $ ; 2 500 $ pour un chiffre d'affaires compris entre 500 000 $ et 999 999 $ ; 6 000 $ pour un chiffre d'affaires compris entre 1 000 000 $ et 4 999 999 $ ; et 11 790 $ pour un chiffre d'affaires de 5 000 000 $ ou plus. Cette taxe est calculée sur le chiffre d'affaires brut (revenu total), et non sur le bénéfice net, et est exigible le 15 du sixième mois de l'exercice fiscal en cours. Elle s'ajoute à la taxe de franchise de 800 $.

En Californie, les taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques varient de 1 % à 13.3 %, et s'appliquent aux bénéfices des LLC distribués aux associés. Le taux maximal de 13.3 % est le plus élevé du pays. Conjugué à la taxe de franchise de 800 $ et aux éventuels frais de création de LLC, le fardeau fiscal des LLC californiennes peut être considérable.

En Californie, le taux de la taxe de vente de l'État est de 7.25 %, auquel s'ajoutent les taxes locales, portant le total entre 7.25 % et 10.25 % selon votre lieu de résidence. Si votre SARL vend des biens ou des services taxables, vous devez vous inscrire auprès du Département californien de l'administration fiscale et des redevances (CDTFA) afin d'obtenir un permis de vendeur.

Exigences annuelles des LLC de Californie

Les LLC californiennes doivent déposer une déclaration d'informations (formulaire LLC-12) tous les deux ans, moyennant des frais de 20 $. Ce formulaire permet de tenir l'État informé de l'adresse actuelle de votre LLC, de ses gérants ou associés, et de son agent habilité à recevoir les actes de procédure. La déclaration initiale doit être déposée dans les 90 jours suivant la constitution de la LLC, et les déclarations suivantes doivent être déposées tous les deux ans pendant la période de dépôt applicable fixée par le Secrétaire d'État.

Vous devez également verser la taxe annuelle de franchise de 800 $ au Franchise Tax Board (FTB) avant le 15 avril de chaque année. De plus, vous devez déposer chaque année auprès du FTB le formulaire 568 de Californie (Déclaration de revenus des sociétés à responsabilité limitée), qui répertorie les revenus, les déductions et les crédits de votre SARL. Il s'agit d'une déclaration informative ; la SARL elle-même ne paie pas d'impôt sur le revenu (sauf si elle a opté pour le régime fiscal des sociétés de type C), mais cette déclaration est obligatoire.

Tenez à jour les coordonnées de votre agent de signification et déposez une déclaration de renseignements modifiée auprès du Secrétaire d'État si les informations relatives à votre SARL changent. Le défaut de paiement de la taxe de franchise ou de dépôt des déclarations requises peut entraîner des pénalités, des intérêts et, en dernier recours, la suspension ou la radiation de votre SARL par le Franchise Tax Board.

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Questions fréquemment posées

Combien coûte la création d'une LLC en Californie ?

Les frais d'enregistrement auprès de l'État s'élèvent à 70 $ pour les statuts. Toutefois, vous devez également vous acquitter de la taxe de franchise annuelle de 800 $ (aucune exonération n'est accordée la première année aux SARL constituées en 2026), de 20 $ pour la déclaration de renseignements et, en option, de 39 $ à 299 $ pour les services d'un agent enregistré. La plupart des entreprises dépensent entre 890 $ et 1 189 $ la première année.

Combien de temps faut-il pour créer une LLC en Californie ?

Les déclarations en ligne via bizfileOnline sont généralement traitées en 5 à 7 jours ouvrables. Un traitement accéléré est disponible moyennant des frais supplémentaires et permet de réduire le délai à 1 ou 2 jours ouvrables. Les déclarations envoyées par courrier prennent beaucoup plus de temps.

Ai-je besoin d'un agent pour la signification des actes judiciaires en Californie ?

Oui, toute LLC californienne doit désigner un agent pour la signification des actes (appelé « agent enregistré » en Californie) possédant une adresse physique en Californie. Cette personne ou entreprise reçoit les documents juridiques au nom de votre LLC et doit être joignable pendant les heures ouvrables.

La Californie exige-t-elle un accord d'exploitation ?

Oui, la loi californienne (article 17701.10 du Code des sociétés de Californie) exige que toutes les SARL disposent d'un accord d'exploitation écrit. Bien qu'il ne soit pas nécessaire de le déposer auprès de l'État, vous devez en créer et le tenir à jour. Cet accord doit définir le mode de gestion de votre SARL, la répartition des bénéfices et les modalités en cas de départ d'un associé ou de dissolution de la SARL.

Comment les LLC sont-elles imposées en Californie ?

Toutes les LLC californiennes sont soumises à une taxe de franchise annuelle de 800 $, quel que soit leur revenu. Les LLC dont le chiffre d'affaires brut dépasse 250 000 $ paient une taxe supplémentaire allant de 900 $ à 11 790 $. Les bénéfices distribués aux associés sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques en vigueur en Californie, dont les taux varient de 1 % à 13.3 %. La Californie affiche l'une des charges fiscales étatiques les plus élevées du pays pour les LLC.

Puis-je être mon propre mandataire pour la signification des actes judiciaires en Californie ?

Oui, tout résident californien ayant une adresse postale en Californie peut se représenter lui-même pour la signification des actes judiciaires. Votre adresse sera alors rendue publique et vous devrez être disponible pendant les heures ouvrables pour recevoir les documents juridiques. De nombreux chefs d'entreprise font appel à un service professionnel pour des raisons de confidentialité et de fiabilité.

L’exonération de la taxe sur les franchises en Californie est-elle toujours valable en 2026 ?

Non. L'exonération de la taxe de franchise de première année s'appliquait aux SARL constituées entre 2021 et 2025 en vertu de la loi AB 85. Cette exonération a expiré et n'est plus applicable aux SARL constituées à partir de 2026. Toutes les nouvelles SARL californiennes doivent s'acquitter de la taxe de franchise annuelle de 800 $ dès leur première année d'activité.

Qu’est-ce que la Déclaration d’information de Californie ?

La déclaration de renseignements (formulaire LLC-12) est un document à déposer tous les deux ans afin de mettre à jour les informations de votre SARL auprès de l'État, notamment son adresse, son agent de signification et les coordonnées de son gérant/associé. Le premier dépôt doit être effectué dans les 90 jours suivant la constitution de la SARL et coûte 20 $. Il doit être renouvelé tous les deux ans pendant la période de dépôt qui vous est assignée.

Ma LLC californienne a-t-elle besoin d'une licence commerciale ?

La Californie ne délivre pas de licence commerciale d'État générale, mais la plupart des villes et comtés exigent une licence commerciale locale, un certificat de taxe professionnelle ou une autorisation d'exercer une activité à domicile. Los Angeles, San Francisco, San Diego et d'autres grandes villes ont chacune leurs propres exigences en matière de licences. Veuillez vous renseigner auprès du service des finances ou des licences commerciales de votre ville pour connaître les exigences spécifiques.

Un non-résident peut-il créer une LLC en Californie ?

Oui, il n'est pas nécessaire d'être résident californien pour créer une LLC dans cet État. Toutefois, vous devrez désigner un agent domicilié en Californie pour la signification des actes judiciaires. Sachez que si votre LLC exerce une activité commerciale en Californie, elle sera soumise à la taxe annuelle de franchise de 800 $ et à l'impôt sur le revenu californien, quel que soit votre lieu de résidence personnel.