LLC:n perustaminen Yhdysvaltojen ulkopuolisena asukkaana (vaiheittainen opas)

Muut kuin Yhdysvaltain kansalaiset ja muut kuin Yhdysvaltain asukkaat voivat laillisesti perustaa osakeyhtiön (LLC) Yhdysvalloissa. LLC:n omistamiselle ei ole kansalaisuus- tai asuinpaikkavaatimuksia missään osavaltiossa. Tuhannet kansainväliset yrittäjät perustavat vuosittain yhdysvaltalaisia ​​LLC:itä päästäkseen Yhdysvaltain markkinoille, vastaanottaakseen maksuja Yhdysvaltain dollareissa, käyttääkseen yhdysvaltalaisia ​​maksupalveluntarjoajia ja hyötyäkseen LLC:n joustavasta rakenteesta.

Tämä opas selittää tarkasti, miten Yhdysvaltain osakeyhtiö (LLC) perustetaan ulkomaalaiselle askel askeleelta. Se kattaa osavaltion valinnan, rekisteröidyn edustajan palkkaamisen, EIN-tunnuksen hankkimisen ilman sosiaaliturvatunnusta, Yhdysvaltain pankkitilin avaamisen ja verovelvoitteiden ymmärtämisen.

Voivatko muut kuin Yhdysvaltain kansalaiset perustaa osakeyhtiön (LLC)?

Kyllä. Yhdysvaltain laki ei vaadi LLC:n jäsenten (omistajien) olevan Yhdysvaltain kansalaisia ​​tai asukkaita. Kuka tahansa yksityishenkilö, kansallisuudesta tai asuinmaasta riippumatta, voi perustaa LLC:n missä tahansa Yhdysvaltain osavaltiossa. Tämä koskee myös henkilöitä, jotka eivät ole koskaan käyneet Yhdysvalloissa. Et tarvitse viisumia, vihreää korttia tai sosiaaliturvatunnusta LLC:n perustamiseen.

Yhdysvaltain ulkopuolisen kansalaisen perustama osakeyhtiö (LLC) toimii samalla tavalla kuin mikä tahansa muu osakeyhtiö. Se on erillinen oikeushenkilö, joka tarjoaa vastuusuojaa, voi avata pankkitilejä Yhdysvalloissa, tehdä sopimuksia ja harjoittaa liiketoimintaa Yhdysvalloissa. Tärkeimmät erot ulkomaalaisten osalta ovat siinä, miten saat EIN-tunnuksen (koska et voi käyttää verkkohakemusta ilman sosiaaliturvatunnusta), miten avaat pankkitilin (koska et välttämättä voi käydä konttorissa henkilökohtaisesti) ja miten sinua verotetaan (koska Yhdysvalloilla on erilaiset verosäännöt ulkomaalaisille).

Suosituimmat osavaltiot ulkomaalaisille LLC-yhtiöille ovat Wyoming, Delaware ja New Mexico. Jokaisella on omat etunsa, jotka tekevät niistä houkuttelevia kansainvälisille yrittäjille.

Parhaat osavaltiot ulkomaalaisille LLC-yrityksille

Vaikka voit perustaa LLC:n missä tahansa osavaltiossa, kolme osavaltiota on erityisen suosittuja muiden kuin Yhdysvaltojen kansalaisten keskuudessa alhaisten kustannustensa, vahvan yksityisyyden suojansa ja yritysystävällisten lakiensa vuoksi.

Suosituksemme: Wyoming on paras osavaltio useimmille ulkomaalaisille LLC-yrityksille. Se tarjoaa vahvan yksityisyyden suojan, ei osavaltion tuloveroa, alhaiset perustamis- ja vuosimaksut (100 dollaria rekisteröintimaksu + 60 dollaria/vuosi) sekä yritysystävällisen oikeudellisen ympäristön. New Mexico on halvin vaihtoehto (50 dollaria rekisteröintimaksu, ei vuosikertomusta), joten se on ihanteellinen, jos haluat minimoida kustannukset. Delaware on paras suuremmille yrityksille tai niille, jotka aikovat etsiä yhdysvaltalaisia ​​sijoittajia, erikoistuneiden kauppatuomioistuintensa ja vakiintuneiden oikeudellisten ennakkotapaustensa ansiosta.

Kuinka perustaa LLC ei-Yhdysvaltain kansalaisena (8 vaihetta)

Vaihe 1: Valitse osavaltio

Valitse osavaltio, johon haluat perustaa LLC:n. Jos et aio fyysisesti harjoittaa liiketoimintaa Yhdysvalloissa (esimerkiksi jos pyörität verkkokauppaa toisesta maasta käsin), voit perustaa LLC:n mihin tahansa osavaltioon. Wyoming, Delaware ja New Mexico ovat suosituimpia vaihtoehtoja ulkomaalaisille. Katso yllä olevasta vertailutaulukosta paras osavaltio tilanteeseesi.

Jos sinulla on fyysinen läsnäolo tietyssä Yhdysvaltain osavaltiossa (toimisto, työntekijöitä tai varastoa), sinun tulee perustaa LLC-yhtiösi kyseisessä osavaltiossa. Yhtiön perustaminen toisessa osavaltiossa ja sen jälkeen rekisteröityminen ulkomaisena LLC-yhtiönä toimintaosavaltiossasi lisää tarpeettomia kustannuksia ja monimutkaisuutta.

Vaihe 2: Valitse rekisteröity edustaja

Jokaisella osakeyhtiöllä (LLC) on oltava rekisteröity edustaja, jolla on fyysinen osoite siinä osavaltiossa, jossa LLC on perustettu. Rekisteröity edustaja vastaanottaa lakiasiakirjoja, veroilmoituksia ja viranomaisten kirjeenvaihtoa LLC:n puolesta. Ulkomailla asuvana sinun on palkattava ammattimainen rekisteröity edustajapalvelu, koska sinulla ei todennäköisesti ole fyysistä osoitetta kyseisessä osavaltiossa.

Ensisijainen suosituksemme on Northwest Registered Agent (39 dollaria + osavaltion maksu). Northwest hoitaa LLC:n perustamisen ulkomaalaisille kaikissa 50 osavaltiossa, tarjoaa koko vuoden rekisteröidyn agentin palvelun ja käyttää osoitettaan julkisissa perustamisasiakirjoissasi yksityisyyden suojaamiseksi. Heillä on kokemusta kansainvälisistä asiakkaista ja he voivat opastaa sinua prosessin läpi.

Vaihe 3: Tiedostonmuodostusasiakirjat

Rekisteröity edustajasi tai perustamispalvelusi laatii ja toimittaa yhtiöjärjestyksesi (tai perustamistodistuksesi osavaltiosta riippuen) osavaltiolle. Tämä on asiakirja, joka virallisesti perustaa osakeyhtiösi. Sinun on toimitettava:

• LLC:si nimi
• Rekisteröidyn asiamiehen nimi ja osoite
• LLC:n hallintorakenne (jäsenen hallinnoima tai johtajan hallinnoima)
• LLC:n tarkoitus (yleensä "mikä tahansa laillinen tarkoitus")

Käsittelyajat vaihtelevat osavaltioittain, tyypillisesti 1–10 arkipäivää. Perustamispalvelusi ilmoittaa sinulle, kun LLC:si on hyväksytty, ja toimittaa sinulle toimitetut asiakirjat.

Vaihe 4: Hanki EIN

Y-tunnus (Employer Identification Number) on Yhdysvaltain verohallinnon (IRS) myöntämä verotunnistenumero. Tarvitset Y-tunnuksen avataksesi pankkitilin Yhdysvalloissa, tehdäksesi veroilmoituksen ja harjoittaaksesi liiketoimintaa. Y-tunnus on ilmainen.

Tärkeää: Muut kuin Yhdysvaltain kansalaiset, joilla ei ole sosiaaliturvatunnusta (SSN) tai yksilöllistä verotunnistenumeroa (ITIN), eivät voi käyttää IRS:n verkkohakemusta EIN-numerona. Sen sijaan sinun on haettava faksilla tai puhelimitse:

Vaihtoehto 1: Hakeminen faksilla (suositus)

1. Lataa IRS-lomake SS-4
2. Täytä lomake. Kirjoita sosiaaliturvatunnus/ITIN-kenttään ”Ulkomaalainen” ja lisää passisi numero ja kansalaisuusmaa.
3. Lähetä täytetty lomake faksilla numeroon (855) 215-1627.
4. Verohallinto lähettää EIN-numerosi faksilla takaisin neljän arkipäivän kuluessa.

Vaihtoehto 2: Hae puhelimitse

1. Soita Yhdysvaltain verovirastoon (IRS) numeroon (267) 941-1099 (ei maksuton) maanantaista perjantaihin klo 6.00–23.00 Yhdysvaltain itärannikon aikaa.
2. Agentti kysyy sinulta samat kysymykset kuin lomakkeella SS-4.
3. Saat EIN-numerosi puhelun lopussa.

Katso tarkemmat ohjeet täydellisestä EIN-oppaastamme.

Vaihe 5: Hanki ITIN (tarvittaessa)

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) on Yhdysvaltain veroviraston (IRS) myöntämä veronkäsittelynumero henkilöille, jotka tarvitsevat Yhdysvaltain verotunnistenumeron, mutta joilla ei ole oikeutta sosiaaliturvatunnukseen. Saatat tarvita ITIN-numeron, jos ansaitset tuloja, joista on perittävä Yhdysvaltain ennakonpidätys, tai jos sinun on jätettävä Yhdysvaltain veroilmoitus.

Kaikki ulkomaalaiset LLC:n omistajat eivät tarvitse ITIN-tunnusta. Tarvitset sellaisen, jos:

• Ansaitset Yhdysvalloista tuloja, jotka edellyttävät Yhdysvaltain veroilmoituksen tekemistä
• Haluat hakea etuuksia Yhdysvaltojen verosopimuksen nojalla
• Sinun on annettava Yhdysvaltain verotunnistenumero asiakkaille tai maksun käsittelijöille

ITIN-numeron hakemiseksi sinun on toimitettava IRS-lomake W-7 yhdessä liittovaltion veroilmoituksen ja henkilöllisyystodistusten kanssa. Prosessi kestää 6–10 viikkoa. Katso tarkemmat ohjeet ITIN-hakemusoppaastamme.

Vaihe 6: Avaa Yhdysvaltain pankkitili

Yhdysvaltalainen pankkitili antaa sinulle mahdollisuuden vastaanottaa maksuja Yhdysvaltain dollareissa, maksaa yhdysvaltalaisille toimittajille ja tavarantoimittajille sekä hallita osakeyhtiösi taloutta. Yhdysvaltalaisen pankkitilin avaaminen ulkomaalaiselle oli aiemmin erittäin vaikeaa, mutta useat pankit ja fintech-yritykset tarjoavat nyt verkkohakemuksia muille kuin Yhdysvaltain kansalaisille.

Yrityspankkitilin avaamiseen tarvitset yleensä:

• LLC:si EIN-tunnus
• Yhtiöjärjestys (jätetty ja hyväksytty)
• Toimintasopimus
• Passisi (tai muu viranomaisen myöntämä henkilöllisyystodistus)

Yksityiskohtaisen erittelyn pankeista, jotka hyväksyvät maksuja Yhdysvaltain ulkopuolelta, löydät oppaastamme Yhdysvaltain pankkitilin avaamisesta ulkomaalaiselle.

Vaihe 7: Luo käyttösopimus

Toimintasopimus on sisäinen asiakirja, joka määrittelee osakeyhtiösi säännöt, mukaan lukien omistusosuudet, voitonjaon, johtamisrakenteen ja jäsenten lisäämiseen tai poistamiseen liittyvät menettelyt. Vaikka sitä ei vaadita kaikissa osavaltioissa, jokaisella osakeyhtiöllä tulisi olla sellainen. Pankit vaativat usein toimintasopimuksen yritystilin avaamiseksi, ja on erityisen tärkeää, että ulkomailla asuvilla osakeyhtiöillä on selkeät asiakirjat omistuksesta ja johtamisesta.

Voit luoda toimintasopimuksen itse käyttämällä ilmaista mallia, palkata asianajajan laatimaan sen (200–500 dollaria) tai käyttää LLC:n perustamispalvelun tarjoamaa mallia.

Vaihe 8: Ymmärrä verovelvollisuutesi

Ulkomailla asuvien LLC-omistajien verovelvoitteet poikkeavat Yhdysvaltain kansalaisten verovelvoitteista. Velvoitteidesi ymmärtäminen on tärkeää, jotta vältytään seuraamuksilta ja voidaan hyödyntää sovellettavia verosopimusetuja.

Keskeiset verokäsitteet ulkomailla asuville LLC-omistajille:

FDAP-tulot (kiinteät, määritettävissä olevat, vuosittain, säännölliset): Yhdysvalloista peräisin olevista passiivisista tuloista, kuten koroista, osingoista, vuokrista ja rojalteista, peritään yleensä kiinteä 30 %:n lähdevero (ellei Yhdysvaltojen ja asuinmaasi välinen verosopimus sitä alenna).

ECI (tehokkaasti yhteydessä oleva tulo): Jos LLC:si ansaitsee tuloja, jotka ovat "tehokkaasti yhteydessä" yhdysvaltalaiseen kauppaan tai liiketoimintaan (eli tulot ovat peräisin Yhdysvalloissa harjoitetusta toiminnasta), niitä verotetaan normaaleilla porrastetuilla tuloverokannoilla. Sinun on jätettävä Yhdysvaltain veroilmoitus (lomake 1040-NR) ilmoittaaksesi nämä tulot.

Lomake 5472: Ulkomaalaisen omistamien yhden jäsenen LLC-yhtiöiden on jätettävä vuosittain lomake 5472 (25 % ulkomaalaisomisteisen yhdysvaltalaisen yhtiön tietoilmoitus) sekä pro forma -lomake 1120. Tämä on tiedottava ilmoitus – se ei välttämättä tarkoita, että sinun on maksettava veroa, mutta ilmoituksen tekemättä jättämisestä määrätään 25 000 dollarin sakko.

Verosopimukset: Yhdysvalloilla on monien maiden kanssa tuloverosopimuksia, jotka voivat alentaa tai poistaa Yhdysvaltojen verotuksen tietyntyyppisistä tuloista. Tarkista, onko asuinmaallasi verosopimus Yhdysvaltojen kanssa, ja kysy veroasiantuntijalta, miten se soveltuu sinun tilanteeseesi.

Tärkeää: Yhdysvaltain verolainsäädäntö ulkomailla asuville on monimutkainen. Suosittelemme vahvasti työskentelemään yhdysvaltalaisen veroasiantuntijan kanssa, jolla on kokemusta kansainvälisistä asiakkaista, jotta voit varmistaa, että noudatat kaikkia ilmoitusvaatimuksia ja hyödynnät kaikki sovellettavat vähennykset tai verosopimusedut.

LLC:n perustamispalvelut ulkomaalaisille

Yhdysvaltalaisen LLC:n perustaminen ulkomailta on paljon helpompaa, kun käytät LLC:n perustamispalvelua, jolla on kokemusta kansainvälisten asiakkaiden kanssa työskentelystä. Tässä ovat palvelut, joita suosittelemme ulkomaalaisille:

Useimmille ulkomailla asuville Northwest Registered Agent on paras valinta, koska he hoitavat perustamisia kaikissa 50 osavaltiossa, tarjoavat kokonaisen vuoden rekisteröidyn agentin palvelua ja heillä on laaja kokemus kansainvälisistä asiakkaista. Jos haluat erityisesti perustaa Delaware LLC:n, Harvard Business Services on vankka valinta Delawaren asiantuntijana.

Usein Kysytyt Kysymykset

Tarvitsenko sosiaaliturvatunnuksen LLC:n perustamiseen?

Ei. Et tarvitse sosiaaliturvatunnusta (SSN) LLC:n perustamiseen. LLC:n perustaminen hoidetaan osavaltiotasolla, eikä mikään osavaltio vaadi sosiaaliturvatunnusta perustamisasiakirjojen jättämiseen. Tarvitset IRS:ltä EIN:n (työnantajan tunnistenumero) verotusta varten, ja voit hakea sitä faksilla tai puhelimitse ilman sosiaaliturvatunnusta.

Voinko perustaa osakeyhtiön (LLC) käymättä Yhdysvalloissa?

Kyllä. Koko LLC:n perustamisprosessi voidaan suorittaa etänä. Voit palkata rekisteröidyn asiamiehen ja perustamispalvelun verkossa, jättää perustamisasiakirjasi heidän kauttaan ja hakea EIN-numeroa faksilla tai puhelimitse. Monet pankit sallivat nyt myös ulkomaalaisten avata tilejä verkossa ilman konttorissa käymistä.

Voinko avata Yhdysvaltain pankkitilin ulkomaalaisena?

Kyllä. Useat yhdysvaltalaiset pankit ja fintech-yritykset hyväksyvät myös muiden kuin Yhdysvaltain kansalaisia. Jotkut sallivat tilin avaamisen kokonaan verkossa (kuten Mercury ja Relay), kun taas toiset vaativat henkilökohtaista käyntiä konttorissa (kuten Chase ja Bank of America). Tarvitset LLC:si EIN-tunnuksen, perustamisasiakirjat ja voimassa olevan passin. Katso lisätietoja Yhdysvaltain pankkitilin avaamista käsittelevästä oppaastamme.

Mitkä ovat ulkomaalaisen osakeyhtiön omistajan verovelvoitteet?

Verovelvollisuudet riippuvat siitä, ansaitseeko LLC:si Yhdysvalloista tuloja ja minkä tyyppisiä tuloja se ansaitsee. Jos LLC:si ei harjoita liiketoimintaa Yhdysvalloissa eikä ansaitse Yhdysvalloista tuloja, sinulla voi olla vain vähän tai ei lainkaan verovelvollisuutta Yhdysvaltoihin (vaikka sinun on silti jätettävä lomake 5472). Jos LLC:si ansaitsee Yhdysvalloista tuloja, saatat olla velkaa veroja Yhdysvaltoihin. Yhdysvaltojen ja maasi väliset verosopimukset voivat alentaa tai poistaa tiettyjä veroja. Kysy neuvoa yhdysvaltalaiselta veroasiantuntijalta saadaksesi tilanteeseesi sopivia neuvoja.

Mikä on lomake 5472?

Lomake 5472 on vuosittainen veroilmoitus, joka ulkomaisen henkilön omistamien yhden miehen osakeyhtiöiden on jätettävä. Lomakkeella ilmoitetaan osakeyhtiön ja sen ulkomaisen omistajan väliset tapahtumat. Se jätetään pro forma -lomakkeella 1120. Lomakkeen 5472 jättämättä jättämisestä määrätään 25 000 dollarin sakko, joten tätä ilmoitusta ei pidä unohtaa. Lomake on jätettävä viimeistään kunkin vuoden huhtikuun 15. päivänä (tai osakeyhtiön verovuoden päättymistä seuraavan neljännen kuukauden 15. päivänä), ja määräaikaa on mahdollista pidentää kuudella kuukaudella.

Mikä osavaltio on paras ulkomaalaiselle osakeyhtiölle?

Wyoming on ensisijainen suosituksemme useimmille ulkomaalaisille LLC-yrityksille, koska se tarjoaa vahvan yksityisyyden suojan, ei osavaltion tuloveroa, alhaiset maksut (100 dollaria perustaminen + 60 dollaria vuodessa) ja yritysystävällisen oikeudellisen ympäristön. New Mexico on halvin vaihtoehto (50 dollaria perustaminen, ei vuosimaksuja). Delaware on paras vaihtoehto suuremmille yrityksille tai niille, jotka etsivät yhdysvaltalaisia ​​sijoittajia.

Pitääkö minun maksaa Yhdysvaltain veroja, jos LLC-yritykseni ei toimi Yhdysvalloissa?

Jos LLC:lläsi ei ole Yhdysvalloista peräisin olevia tuloja eikä se harjoita kauppaa tai liiketoimintaa Yhdysvalloissa, et yleensä joudu maksamaan Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroa. Sinun on kuitenkin edelleen jätettävä lomake 5472 vuosittain, jos olet yhden jäsenen LLC:n ulkomainen omistaja. Lomakkeen laiminlyönti voi johtaa 25 000 dollarin sakkoon. Osavaltioiden vaatimukset vaihtelevat, joten tarkista asia myös perustamisosavaltiostasi.

Voiko ulkomailla asuva LLC-yritykseni hyväksyä maksuja Stripen, PayPalin tai muiden yhdysvaltalaisten maksupalveluntarjoajien kautta?

Kyllä. Kun LLC-yrityksesi on perustettu, sillä on EIN-tunnus ja yhdysvaltalainen pankkitili, voit rekisteröityä yhdysvaltalaisiin maksupalveluntarjoajiin, kuten Stripe, PayPal, Square ja muut. Nämä maksupalveluntarjoajat vaativat yhdysvaltalaisen yrityksen ja yhdysvaltalaisen pankkitilin, mikä on yksi tärkeimmistä syistä, miksi ulkomaalaiset perustavat yhdysvaltalaisia ​​LLC-yrityksiä.