BOI-raportin ymmärtäminen

Lähetä yhteensopiva ja stressitön BOI-raportti vain 149 dollarilla LegalZoomilla.

Yrityssääntelyn jatkuvasti muuttuvassa maailmassa Corporate Transparency Act (CTA) -lain mukainen hyötyomistajatietoraportti (BOI) merkitsee muutosta kohti läpinäkyvyyttä ja talousrikosten torjuntaa.

Tämä uusi toimeksianto, jota valvoo Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), pyytää rajoitettuja vastuullisia yhtiöitä (LLC) ja muita liiketoimintayksiköitä paljastamaan tietoja tosiasiallisista omistajistaan.

Tavoite on suoraviivainen: rahanpesun ja muun laittoman toiminnan torjunta.

Mitä sinun tulee tietää BOI-raportista

BOI-raportti on asiakirja, joka LLC:n ja muiden yritysten on toimitettava FinCENille.

Sen ensisijaisena tarkoituksena on tunnistaa näiden yritysten tosiasialliset omistajat.

Todellinen edunsaaja on jokainen henkilö, joka käyttää huomattavaa määräysvaltaa yhteisössä tai omistaa tai hallitsee huomattavan osuuden (vähintään 25 prosenttia) yhteisön pääomaosuuksista.

Henkilöllä on huomattava määräysvalta raportoivassa yhtiössä, jos hän on ylempi toimihenkilö, hänellä on valtuudet nimittää tai erottaa toimihenkilöitä/johtajia, tehdä keskeisiä päätöksiä tai hänellä on muu merkittävä määräysvalta, kuten kohdassa on kuvattu. FinCENin ohjeistus.

Raportointivaatimus koskee kaikkia kotimaisia ​​ja ulkomaisia ​​raportoivia yrityksiä, jotka on rekisteröity harjoittamaan liiketoimintaa Yhdysvalloissa. Tämä sisältää, mutta ei rajoittuen, LLC:t, yritykset ja muut yhteisöt, jotka on luotu jättämällä asiakirja valtionvirastoon.

Tiedot vaaditaan tosiasiallisen omistajan raportissa

BOI-raportti velvoittaa julkistamaan sekä yritys- että yksittäiset omistajatiedot.

Vaiheittainen opas arkistointiin

Tässä on vaiheittainen opas, joka auttaa sinua valmistautumaan, arkistoida ja noudattaa BOI-raportointivaatimuksia.

Valmistelu

1. Tunnista tosiasialliset omistajat: Aloita tunnistamalla kaikki henkilöt, jotka ovat FinCENin määritelmän mukaisia ​​tosiasiallisia edunsaajia. Tämä koskee kaikkia, joilla on huomattava määräysvalta yhtiössä tai joka omistaa vähintään 25 % osakkeista.
2. Kerää tarvittavat asiakirjat: Kerää jokaiselta henkilöltä henkilöllisyystodistukset, kuten passit tai ajokortit. Tarvitset myös yrityksesi perustamisasiakirjat, veronmaksajan tunnusnumeron sekä yksityiskohtaiset tiedot yrityksen toiminnasta ja rakenteesta.
3. Tarkista poikkeukset: Tarkista ennen jatkamista luettelo poikkeuksista varmistaaksesi, että yhteisösi on velvollinen toimittamaan. Jotkin yhteisöt voidaan koon, rakenteen tai liiketoimintansa luonteen perusteella vapauttaa raportointivaatimuksista.

Arkistointiprosessi

1. Pääsy FinCENin BOI-sähköiseen arkistointialustaan: Siirry FinCEN-verkkosivuston BOI-e-arkistointialusta. Jos käytät ensimmäistä kertaa, sinun on luotava tili.
2. Valitse tiedoston tyyppi: Valitse "Alkuperäinen", "Oikea aiempi raportti" tai "Päivitä aiempi raportti".
3. Pyydä saada FinCEN-tunniste: Voit pyytää yksilöllistä tunnistenumeroa helpottamaan arkistointia tulevaisuudessa. Jos valitset tämän, ID-numerosi lähetetään sinulle raportin lähettämisen jälkeen.
4. Täytä raportti: Anna yrityksesi ja sen omistajien vaaditut tiedot.
5. Lataa asiakirjat: Lataa selkeät kuvat kunkin tosiasiallisen edunsaajan henkilöllisyystodistuksista.
6. Tarkista ja lähetä: Tarkista raportti ennen lähettämistä varmistaaksesi, että kaikki tiedot ovat oikein ja täydelliset. Kun olet tyytyväinen, lähetä raportti.

Lähetyksen jälkeen

1. Vahvistus ja pöytäkirjat: Saat vahvistuskuitin lähettämisen jälkeen. Säilytä tämä kuitti ja kopio lähetetystä raportista.
2. Pysy ajan tasalla: Säännöt voivat muuttua. Tarkista päivitykset ja ole valmis lähettämään päivitetyt raportit.
3. Ilmoita muutoksista: Jos tosiasiallisissa omistajissa tai yrityksen tiedoissa tapahtuu muutoksia alkuperäisen raportin jättämisen jälkeen, sinun on päivitettävä nämä tiedot 30 päivän kuluessa.

Määräajat ja rangaistukset

Määräajat

• Olemassa olevat entiteetit: Yhteisöjen, jotka on perustettu tai rekisteröity 31 tai sitä ennen, BOI-raportin toimittamisen määräaika on ennen 2023.
• Uudet entiteetit: 1 jälkeen perustetuilla tai rekisteröidyillä yhteisöillä on erilaiset määräajat. BOI-raportti on jätettävä 2024 päivän kuluessa ilmoituksen vastaanottamisesta kokonaisuuden luomisesta tai rekisteröimisestä. Uusien yksiköiden tulee olla ennakoivia ymmärtämään ja täyttämään nämä vaatimukset nopeasti.
• Päivitykset ja muutokset: Kuten aiemmin mainittiin, kaikki tosiasiallisen omistajan muutokset tai aiemmin raportoidut tiedot on päivitettävä 30 päivän kuluessa muutoksesta.

Seuraamukset

• Siviilioikeudelliset rangaistukset: Sakot jopa 500 dollaria päivässä jokaisesta rikkomuksen jatkumispäivästä, jotka kerääntyvät nopeasti merkittäviksi summiksi.
• Rikosoikeudelliset rangaistukset: Vakavammat tapaukset, erityisesti sellaiset, joihin liittyy ilmoitusvaatimusten tahallinen laiminlyönti, voivat johtaa rikossyytteisiin. Tuomiot voivat johtaa jopa 10,000 XNUMX dollarin sakkoihin ja/tai enintään kahdeksi vuodeksi vankeuteen.

Poikkeukset

• Yhteensä 23 vapautusluokkaa vapauttaa tietyt yksiköt BOI-raportin jättämisestä.
• Yritysten tulisi viitata FinCENiin vapautustaulukko määrittääkseen, voidaanko heidät jättää tosiasiallisen omistajan raportointisääntöjen ulkopuolelle.
• Joitakin yleisiä entiteettejä, joiden ei tarvitse arkistoida, ovat:
• Yritykset:
  • Yli 20 kokopäiväistä työntekijää Yhdysvalloissa
  • Yli 5,000,000 XNUMX XNUMX dollaria vuotuisina Yhdysvaltain bruttotuloina
  • Fyysinen toimisto, joka sijaitsee Yhdysvalloissa
  • Yhteisöt, jotka on vapautettu liittovaltion tuloverosta IRS-koodin 501(c) mukaisesti
  • Pääomasijoitusyhtiöt ja riskipääomarahastot
• Seuraavien holdingyhtiöiden tytäryhtiöt:
  • Vakuutusyhtiöt
  • Tilitoimistot
  • Pankit
  • Luotto-osuuskunnat