نحوه دریافت شماره شناسایی مالیات دهندگان فردی

ITIN چیست؟

La شماره شناسایی مpدیان مالیاتی (ITIN) یک شماره پردازش مالیاتی است که توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) صادر می شود. این تضمین می کند که افرادی که واجد شرایط دریافت شماره تامین اجتماعی (SSN) نیستند، از قوانین مالیاتی ایالات متحده پیروی می کنند و ابزاری برای پردازش و حسابداری اظهارنامه ها و پرداخت های مالیاتی ارائه می دهند.

ITIN عمدتاً توسط بیگانگان غیرمقیم و همچنین همسران و وابستگان آنها استفاده می شود و به آنها امکان می دهد علیرغم عدم واجد شرایط بودن SSN مالیات را ثبت کنند.

ITINها همانند سایر شناسه‌های مالیاتی، مانند شماره‌های تامین اجتماعی، فرم نه رقمی دارند و می‌توانند در بسیاری از فرم‌ها و درخواست‌های مشابه استفاده شوند.

ITIN چه تفاوتی با شماره تامین اجتماعی دارد؟

ITIN و SSN هر دو اعداد نه رقمی هستند که توسط دولت ایالات متحده صادر شده اند، اما اهداف متفاوتی برای جمعیت های مختلف دارند.

SSN برای شهروندان ایالات متحده و ساکنان واجد شرایط ایالات متحده برای ردیابی درآمد آنها برای مزایای تامین اجتماعی و سایر خدمات مرتبط صادر می شود. برخلاف ITIN، یک SSN به افراد اجازه می دهد در ایالات متحده کار کنند، اعتبار دریافت کنند و به سایر خدمات دولتی دسترسی داشته باشند.

یک ITIN این امتیازات را اعطا نمی کند و صرفاً برای اهداف گزارش مالیاتی استفاده می شود. افرادی که دارای SSN هستند واجد شرایط دریافت ITIN نیستند.

ITIN چه تفاوتی با شماره شناسایی کارفرما دارد؟

در حالی که ITIN برای اهداف تشکیل پرونده مالیاتی برای افراد صادر می شود، شماره شناسایی کارفرما (EIN) یک شماره شناسایی مالیاتی برای مشاغل است.

IRS برای نهادهای تجاری، از جمله شرکت‌ها، شراکت‌ها و شرکت‌های با مسئولیت محدود، EIN صادر می‌کند و به آن‌ها اجازه می‌دهد کارمندان را استخدام کنند، حساب‌های بانکی تجاری باز کنند و اظهارنامه مالیاتی کسب‌وکار را ارسال کنند. برخلاف ITIN که برای تعهدات مالیاتی فردی است، EIN برای مدیریت و راه اندازی یک تجارت در ایالات متحده استفاده می شود.

افرادی که مشاغلی را اداره می کنند ممکن است به هر دو ITIN و EIN نیاز داشته باشند اگر آنها افراد خارجی غیر مقیم هستند که باید از تعهدات مالیاتی پیروی کنند.

چه کسی به ITIN نیاز دارد؟

برخی از رایج ترین گروه هایی که به ITIN نیاز دارند عبارتند از:

• بیگانگان غیر مقیم: این افراد ممکن است نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده برای گزارش درآمد کسب شده از منابع ایالات متحده داشته باشند، حتی اگر در ایالات متحده ساکن نباشند.
• بیگانگان مقیم آمریکا: بر اساس آزمون حضور قابل توجه و افرادی که باید اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده را ارائه کنند، از جمله کسانی که آزمون گرین کارت را گذرانده اند اما SSN ندارند.
• وابستگان یا همسران شهروندان آمریکایی/بیگانگان مقیم: اگر این افراد تحت تکفل یا همسران واجد شرایط دریافت SSN نباشند، باید ITIN در اظهارنامه مالیاتی مطالبه شود.
• وابستگان یا همسران دارندگان ویزای خارجی غیر مقیم: همسران و وابستگان برخی از دارندگان ویزا ممکن است واجد شرایط SSN نباشند اما برای اهداف مالیاتی فدرال به ITIN نیاز دارند.
• اتباع خارجی که مدعی مزایای معاهده مالیاتی هستند: برخی از بیگانگان غیر مقیم برای مطالبه مزایای معاهده مالیاتی، حتی اگر نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی استاندارد ایالات متحده نداشته باشند، به ITIN نیاز دارند.
• دانشجویان، اساتید و محققان بین المللی: این افراد ممکن است نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی در ایالات متحده یا درخواست استثناء داشته باشند، و اگر برای SSN واجد شرایط نیستند، باید برای ITIN درخواست دهند.
• افرادی که در معاملات املاک و مستغلات شرکت دارند در ایالات متحده که درآمد ایجاد می کنند و بنابراین نیاز به پرونده مالیاتی دارند.
• هنرمندان و ورزشکاران خارجی کسانی که از طریق فعالیت یا رقابت در ایالات متحده درآمد کسب می کنند و باید از تعهدات مالیاتی ایالات متحده پیروی کنند.
• سایر افراد غیر مقیم که به فعالیت های تجاری مشغول هستند یا معاملاتی در ایالات متحده انجام می دهد که به مسئولیت های تشکیل پرونده مالیاتی فدرال نیاز دارد.

درخواست برای ITIN: گام به گام

این فرآیند برای کسانی که برای پیروی از قوانین مالیاتی ایالات متحده به شماره شناسایی مالیات دهندگان شخصی یا ITIN نیاز دارند، نسبتاً ساده است. با این حال، مهم است که همه چیز تکمیل و ارسال شود تا از تاخیر و انکار طولانی جلوگیری شود. در زیر مراحلی برای اطمینان از صدور ITIN بدون هیچ مشکلی وجود دارد.

1

تعیین صلاحیت

قبل از درخواست برای ITIN، واجد شرایط بودن خود را تأیید کنید (لیست بالا را ببینید). ITIN برای افرادی صادر می شود که باید شماره شناسایی مالیات دهندگان ایالات متحده را داشته باشند اما واجد شرایط دریافت شماره تامین اجتماعی نیستند.

2

فرم کامل W-7

دانلود کنید و با دقت پر کنید فرم IRS W-7، برنامه درخواست ITIN. این فرم به اطلاعات دقیق درباره هویت، وضعیت خارجی و دلایل درخواست شما نیاز دارد.

پر کردن دقیق این فرم برای جلوگیری از تاخیر در درخواست شما بسیار مهم است.

3

اسناد پشتیبان را جمع کنید

مدارک مورد نیاز که هویت و وضعیت خارجی شما را ثابت می کند جمع آوری کنید. تمام مدارک باید یا اصل باشند یا کپی های تایید شده مستقیماً از آژانس صادر کننده. فتوکپی پذیرفته نمی شود مگر اینکه تایید شود.

مدارک قابل قبول عبارتند از:

• گذرنامه: رایج ترین سند استفاده می شود زیرا هم هویت و هم وضعیت خارجی را ثابت می کند.
• ویزای آمریکا: در صورت وجود، در گذرنامه معتبر گنجانده شده است.
• شناسنامه: برای اثبات سن و هویت، به ویژه برای افراد تحت تکفل ضروری است.
• گواهینامه رانندگی خارجی: می تواند به عنوان مدرک هویت استفاده شود.
• سایر شناسه های دولتی: باید نام، عکس، و شامل اطلاعاتی که وضعیت خارجی را ایجاد می کند را نشان دهد.

4

ضمیمه اظهارنامه مالیاتی

شما باید یک اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال تکمیل شده را به خود پیوست کنید فرم W-7. در حالی که تعداد کمی وجود دارد استثنا، برای بیشتر، این یک نیاز است.

5

بررسی و ارسال کنید

قبل از ارسال درخواست خود، تمام فرم های تکمیل شده و مدارک پشتیبان را از نظر کامل بودن و دقت بررسی کنید. شما می توانید بسته درخواست خود را از طریق پست به IRS ارسال کنید، یا می توانید آن را شخصاً در دفتر IRS ارسال کنید. درخواست‌های ITIN را نمی‌توان از طریق وب‌سایت رسمی IRS تکمیل کرد، بنابراین اگر از نظر فیزیکی در ایالات متحده نیستید، باید فرم را در آن پست کنید.

خدمات درآمد داخلی
مرکز خدمات آستین
عملیات ITIN
صندوق پستی 149342
آستین، TX 78714-9342

از طرف دیگر، می‌توانید از یک نمایندگی تأیید شده پذیرش (CAA) برای کمک به تأیید اسناد خود و ارسال درخواست از طرف خود استفاده کنید.

6

ITIN خود را ایمن ذخیره کنید

هنگامی که ITIN خود را دریافت کردید، آن را در مکانی امن نگه دارید. برای تشکیل پرونده های مالیاتی آینده و سایر اهداف رسمی که نیاز به شماره شناسایی مالیات دهندگان دارد، به این شماره نیاز خواهید داشت.

چه مدت طول می کشد تا یک ITIN پردازش شود؟

بازه زمانی دقیق برای پردازش یک ITIN بسته به عوامل متعددی از جمله زمان ارسال درخواست، کامل بودن درخواست و حجم کاری فعلی IRS می تواند به طور قابل توجهی متفاوت باشد.

• زمان پردازش استاندارد: به طور معمول، حدود 7 هفته طول می کشد تا IRS یک درخواست ITIN را پردازش کند، مشروط بر اینکه تمام مدارک کامل و به درستی ارسال شوند. این بازه زمانی یک برآورد کلی است و زمانی اعمال می‌شود که IRS با حجم بالایی از برنامه‌ها، مانند خارج از فصل اوج مالیات، غرق نشود.
• فصل اوج مالیات: در طول فصل مالیات ایالات متحده، که از اواخر ژانویه تا 15 آوریل ادامه دارد، زمان پردازش می تواند طولانی تر از ماه های دیگر سال باشد. در این ماه ها، متقاضیان ممکن است با تاخیر مواجه شوند و زمان پردازش می تواند تا 11 هفته باشد. توصیه می شود قبل از شروع فصل مالیاتی درخواست ها را ارسال کنید تا از هرگونه تاخیر جلوگیری شود.

شرایط ویژه

برخی از برنامه ها ممکن است نیاز به بررسی یا تأیید بیشتری داشته باشند که می تواند زمان پردازش را فراتر از دوره های معمول افزایش دهد. این بیشتر در موارد پیچیده یا زمانی که مغایرت ها مشاهده می شود، رایج است.

اگر درخواست ناقص باشد یا مدارک ارائه شده شرایط لازم را نداشته باشد، IRS اخطاریه ای را برای درخواست اطلاعات اضافی ارسال می کند. این می تواند به طور قابل توجهی زمان پردازش را به تاخیر بیندازد. متقاضیان یک بازه زمانی مشخص، معمولاً 45 روز، برای پاسخگویی با اطلاعات صحیح خواهند داشت.

برای به حداقل رساندن تاخیر در پردازش:

• اطمینان حاصل کنید که فرم W-7 و تمام اسناد مورد نیاز به دقت تکمیل شده است.
• مدارک واضح و معتبری مبنی بر هویت و وضعیت خارجی، همانطور که توسط دستورالعمل IRS مشخص شده است، درج کنید.
• برای تأیید مدارک و تأیید برنامه، از یک نماینده پذیرش تأیید شده (CAA) استفاده کنید، که ممکن است به ساده‌سازی فرآیند کمک کند.

هزینه های دریافت ITIN

فرآیند درخواست ITIN به تنهایی می‌تواند بدون هیچ هزینه‌ای برای متقاضیان انجام شود - با این حال، راه‌های دیگری برای انجام این فرآیند وجود دارد که هزینه‌هایی نیز دارد. در اینجا تمام هزینه های احتمالی وجود دارد.

درخواست برای ITIN خودتان

هنگامی که شما به تنهایی درخواست می دهید، هیچ هزینه ای توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) برای پردازش درخواست ITIN دریافت نمی شود. این بدان معناست که هزینه اولیه زمان شما و نیاز احتمالی به ارسال اسناد اصلی یا کپی های تایید شده است که در صورت لزوم می تواند شامل هزینه های دفتر اسناد رسمی نیز باشد.

اگر تصمیم دارید درخواست خود را پست کنید، باید هزینه پست را بپردازید و برای امنیت و آرامش خاطر، ممکن است از یک سرویس پستی قابل پیگیری استفاده کنید. هزینه ها در اینجا می تواند بسته به خدمات انتخاب شده و فوریت برنامه متفاوت باشد، اما به طور کلی بیش از 100 دلار نخواهد بود.

با استفاده از یک نماینده پذیرش تایید شده (CAA)

نمایندگی های پذیرش گواهی شده توسط IRS مجاز هستند تا به متقاضیان در دریافت ITIN کمک کنند. آنها می توانند به آماده سازی درخواست و تأیید اسناد کمکی کمک کنند، که می تواند به ویژه برای کسانی که از رسیدگی به اسناد مالیاتی خود ناراحت نیستند یا کسانی که نمی خواهند اسناد اصلی را به IRS ارسال کنند مفید باشد.

CAA های مجاز IRS معمولاً برای خدمات خود هزینه ای دریافت می کنند که می تواند بر اساس پیچیدگی پرونده و نرخ های حرفه ای که معمولاً از 100 تا 200 دلار شروع می شود بسیار متفاوت باشد.

زمان تمدید ITIN

برخلاف شماره تامین اجتماعی، ITINها در صورت عدم استفاده فعال می تواند منقضی شود و ممکن است نیاز به تمدید داشته باشد. برای جلوگیری از شروع مجدد فرآیند درخواست، مهم است که بدانید آیا و چگونه ممکن است نیاز به تمدید شماره ITIN خود داشته باشید.

ITIN ها اگر حداقل یک بار در سه سال مالیاتی متوالی گذشته از یک ITIN معین برای تشکیل پرونده مالیاتی فدرال استفاده کرده اید منقضی نمی شود.. با این حال، ITIN هایی که در سه سال متوالی گذشته در اظهارنامه مالیاتی فدرال استفاده نشده اند، به طور خودکار منقضی می شوند.

IRS همچنین به طور دوره ای انقضای ITIN هایی با ارقام میانی (رقم چهارم و پنجم) که قدیمی شده است را اعلام می کند. دارندگان ITIN با این شماره ها ملزم به تمدید ITIN خود هستند تا از تأخیر در پردازش اظهارنامه مالیاتی جلوگیری کنند.

زمان پردازش درخواست تمدید ITIN معمولاً حدود 7 هفته است. در فصل اوج تشکیل پرونده مالیاتی، این زمان ممکن است تمدید شود.

فرآیند تمدید برای ITIN

1. • بررسی وضعیت انقضا: ابتدا بررسی کنید که آیا ITIN شما منقضی شده است یا به زودی منقضی می شود. اگر قرار است شماره آنها در پایان سال منقضی شود، IRS معمولاً برای دارنده ITIN اخطاریه می‌فرستد.
   • تکمیل فرم W-7: مشابه درخواست اولیه، فرآیند تمدید شامل تکمیل فرم W-7، درخواست IRS برای شماره شناسایی مالیات دهنده فردی IRS است. روی فرم، اطمینان حاصل کنید که برای تمدید است با انتخاب گزینه مناسب در اپلیکیشن.
   • پیوست اظهارنامه مالیاتی: در حین تمدید ITIN، این کار را انجام می دهید نیستم باید یک اظهارنامه مالیاتی فدرال را به درخواست تمدید خود پیوست کنید، مگر اینکه در آن زمان اظهارنامه مالیاتی را نیز ارسال کنید.
   • شامل مدارک شناسایی: ارائه اصل مدارک شناسایی یا کپی های تایید شده از آژانس صادر کننده برای اثبات وضعیت و هویت خارجی. مدارک پذیرفته شده شامل گذرنامه، کارت شناسایی ملی، گواهینامه رانندگی ایالات متحده یا خارجی، و گواهی تولد و غیره است.
   • ارسال: می‌توانید درخواست تمدید و اسناد را مستقیماً از طریق پست به IRS ارسال کنید یا از خدمات یک نماینده تأیید شده پذیرش (CAA) استفاده کنید یا به مرکز کمک مالیات‌دهندگان IRS (TAC) مراجعه کنید.

سوالات متداول