درک گزارش BOI

با LegalZoom یک گزارش BOI سازگار و بدون استرس را فقط با 149 دلار ثبت کنید.

در دنیای دائماً در حال تغییر مقررات تجاری، گزارش اطلاعات مالکیت سودمند (BOI) تحت قانون شفافیت شرکتی (CTA) نشان دهنده تغییر به سمت شفافیت و مبارزه با جرایم مالی است.

این دستور جدید، تحت نظارت شبکه اجرای جرایم مالی (FinCEN)، از شرکت های با مسئولیت محدود (LLC) و سایر نهادهای تجاری می خواهد که اطلاعات مربوط به مالکان ذی نفع خود را افشا کنند.

هدف ساده است: مبارزه با پولشویی و سایر فعالیت های غیرقانونی.

آنچه باید در مورد گزارش BOI بدانید

گزارش BOI سندی است که LLCها و سایر نهادهای تجاری باید در FinCEN ثبت کنند.

هدف اصلی آن شناسایی صاحبان سودمند این مشاغل است.

مالک ذی نفع هر فردی است که کنترل قابل توجهی بر واحد تجاری اعمال می کند یا درصد قابل توجهی (25٪ یا بیشتر) از سهام واحد تجاری را مالک یا کنترل می کند.

اگر یک فرد یک افسر ارشد باشد، صلاحیت انتصاب یا عزل افسران/مدیران، اتخاذ تصمیمات کلیدی یا داشتن هر نوع کنترل مهم دیگری را داشته باشد، کنترل قابل توجهی بر یک شرکت گزارشگر اعمال می کند که به شرح زیر است. راهنمای FinCEN.

الزام گزارش دهی شامل همه شرکت های گزارشگر داخلی و خارجی است که برای انجام تجارت در ایالات متحده ثبت شده اند. این شامل، اما نه محدود به، LLC ها، شرکت ها، و سایر نهادهایی است که با ثبت یک سند در یک اداره دولتی ایجاد شده اند.

جزئیات مورد نیاز در گزارش مالکیت ذینفع

گزارش BOI افشای اطلاعات مالکان شرکت و فردی را الزامی می کند.

راهنمای گام به گام تشکیل پرونده

در اینجا یک راهنمای گام به گام وجود دارد که به شما در تهیه، تشکیل پرونده و مطابقت با الزامات گزارش BOI کمک می کند.

تهیه

1. مالکان ذینفع را شناسایی کنید: با شناسایی همه افرادی که طبق تعریف ارائه شده توسط FinCEN واجد شرایط به عنوان مالکان ذینفع هستند، شروع کنید. این شامل هر کسی می شود که کنترل قابل توجهی بر شرکت داشته باشد یا حداقل 25٪ از سهام را در اختیار داشته باشد.
2. مدارک لازم را جمع آوری کنید: برای هر فرد مدارک شناسایی مانند گذرنامه یا گواهینامه رانندگی جمع آوری کنید. همچنین به اسناد تشکیل شرکت، شماره شناسایی مالیات دهندگان و اطلاعات دقیق در مورد عملیات و ساختار شرکت نیاز دارید.
3. بررسی معافیت ها: قبل از ادامه، بررسی کنید لیست معافیت ها برای اطمینان از اینکه نهاد شما نیاز به پرونده دارد. برخی از واحدها، بر اساس اندازه، ساختار، یا ماهیت کسب و کارشان، ممکن است از الزامات گزارشگری مستثنی باشند.

فرآیند تشکیل پرونده

1. به پلتفرم بایگانی الکترونیکی BOI FinCEN دسترسی پیدا کنید: برو به پلت فرم بایگانی الکترونیکی BOI وب سایت FinCEN. اگر برای اولین بار کاربر هستید، باید یک حساب کاربری ایجاد کنید.
2. نوع فایل را انتخاب کنید: از بین «Initial»، «Correct Prior Report» یا «Update Prior Report» را انتخاب کنید.
3. درخواست دریافت شناسه FinCEN: می توانید یک شماره شناسایی منحصر به فرد برای تشکیل پرونده آسانتر در آینده درخواست کنید. در صورت انتخاب این مورد، شماره شناسنامه شما پس از ارسال گزارش برای شما ارسال خواهد شد.
4. گزارش را پر کنید: اطلاعات مورد نیاز شرکت و صاحبان آن را وارد کنید.
5. اسناد را بارگذاری کنید: تصاویر واضح اسناد شناسایی را برای هر مالک ذینفع آپلود کنید.
6. مرور و ارسال: قبل از ارسال، گزارش را بررسی کنید تا از صحت و کامل بودن همه اطلاعات اطمینان حاصل کنید. پس از رضایت، گزارش را ارسال کنید.

پس از ارسال

1. تایید و سوابق: پس از ارسال یک رسید تأیید دریافت خواهید کرد. این رسید و یک کپی از گزارش ارسالی را برای سوابق خود نگه دارید.
2. بروز بمان: مقررات می تواند تغییر کند. به روز رسانی ها را بررسی کنید و برای ارسال گزارش های به روز آماده باشید.
3. گزارش تغییرات: اگر پس از ثبت گزارش اولیه، تغییراتی در مالکیت ذینفع یا اطلاعات شرکت ایجاد شود، باید این اطلاعات را ظرف 30 روز به روز کنید.

مهلت ها و مجازات ها

مهلت

• موجودیت های موجود: برای نهادهایی که در 31 دسامبر 2023 یا قبل از آن تشکیل یا ثبت شده اند، مهلت ارسال گزارش BOI قبل از 1 ژانویه 2025 است.
• موجودیت های جدید: نهادهایی که پس از 1 ژانویه 2024 تشکیل یا ثبت شده اند، مهلت های متفاوتی دارند. گزارش BOI باید ظرف 30 روز پس از دریافت اطلاعیه ایجاد یا ثبت نهاد ثبت شود. نهادهای جدید باید در درک و تحقق سریع این الزامات فعال باشند.
• به روز رسانی ها و تغییرات: همانطور که قبلاً ذکر شد، هرگونه تغییر در مالکیت ذی‌نفع یا اطلاعاتی که قبلاً گزارش شده است باید ظرف 30 روز پس از تغییر به‌روزرسانی شود.

مجازات

• مجازات های مدنی: جریمه هایی تا 500 دلار در روز برای هر روز ادامه تخلف، که به سرعت به مقادیر قابل توجهی انباشته می شود.
• مجازات های کیفری: موارد شدیدتر، به ویژه مواردی که شامل عدم انطباق عمدی با الزامات گزارش است، می تواند منجر به اتهامات کیفری شود. محکومیت ممکن است منجر به جریمه تا 10,000 دلار و/یا حبس تا دو سال شود.

معافیت

• بیست و سه دسته کل معافیت، نهادهای خاصی را از ارائه گزارش BOI معاف می کند.
• کسب و کارها باید به FinCEN مراجعه کنند جدول معافیت ها برای تعیین اینکه آیا آنها واجد شرایط حذف از قوانین گزارشگری مالکیت ذینفع هستند یا خیر.
• برخی از موجودیت های رایج که نیازی به پرونده ندارند عبارتند از:
• شرکت هایی با:
  • بیش از 20 کارمند تمام وقت در ایالات متحده
  • بیش از 5,000,000 دلار درآمد ناخالص سالانه ایالات متحده
  • یک دفتر فیزیکی واقع در ایالات متحده
  • نهادهای معاف از مالیات بر درآمد فدرال طبق کد IRS 501(c)
  • شرکت های سهام خصوصی و صندوق های سرمایه گذاری خطرپذیر
• شرکت های تابعه هلدینگ زیر:
  • شرکت های بیمه
  • شرکت های حسابداری
  • بانک
  • اتحادیه های اعتباری