Kuidas saada üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumber

Mis on ITIN?

. Individuaalne maksumaksja identifitseerimisnumber (ITIN) on maksude töötlemise number, mille väljastab Internal Revenue Service (IRS). See tagab, et isikud, kellel ei ole õigust sotsiaalkindlustusnumbri (SSN) saamiseks, järgivad USA maksuseadusi ning pakuvad vahendeid maksudeklaratsioonide ja maksete töötlemiseks ja arvestamiseks.

ITIN-i kasutavad peamiselt mitteresidendist välismaalased, samuti nende abikaasad ja ülalpeetavad, mis võimaldab neil esitada makse, kuigi neil ei ole SSN-i abikõlblikkust.

ITIN-id on sama üheksakohaline vorm nagu teised maksu-IDS-id, nagu sotsiaalkindlustusnumbrid, ning neid saab kasutada paljudes samades vormides ja taotlustes.

Mille poolest erineb ITIN sotsiaalkindlustusnumbrist?

ITIN-id ja SSN-id on mõlemad üheksakohalised numbrid, mille on välja andnud USA valitsus, kuid neil on eri elanikkonna jaoks erinev eesmärk.

SSN väljastatakse USA kodanikele ja abikõlblikele USA elanikele, et jälgida oma sotsiaalkindlustushüvitiste ja muude seotud teenuste sissetulekuid. Erinevalt ITIN-ist võimaldab SSN üksikisikutel USA-s töötada, krediiti saada ja kasutada muid valitsusteenuseid.

ITIN ei anna neid privileege ja seda kasutatakse ainult maksuaruandluse eesmärgil. Isikud, kellel on SSN, ei saa ITIN-i saada.

Mille poolest erineb ITIN tööandja identifitseerimisnumbrist?

Kui ITIN väljastatakse üksikisikutele maksude esitamise eesmärgil, siis tööandja identifitseerimisnumber (EIN) on ettevõtete jaoks maksukohustuslasena identifitseerimisnumber.

IRS väljastab EIN-e äriüksustele, sealhulgas ettevõtetele, seltsingutele ja piiratud vastutusega äriühingutele, võimaldades neil palgata töötajaid, avada ettevõtte pangakontosid ja esitada ettevõtte maksudeklaratsioone. Erinevalt ITIN-idest, mis on ette nähtud üksikute maksukohustuste jaoks, kasutatakse EIN-koode ettevõtte juhtimiseks ja tegutsemiseks Ameerika Ühendriikides.

Ettevõtlusega tegelevad üksikisikud võivad vajada nii ITIN-i kui ka EIN-i, kui nad on mitteresidendist välismaalased, kes peavad täitma maksukohustusi.

Kes vajab ITIN-i?

Mõned kõige levinumad rühmad, kes vajavad ITIN-i, on järgmised:

• Mitteresidendist välismaalased: Need isikud peavad võib-olla esitama USA maksudeklaratsiooni, et teatada USA allikatest teenitud tulust, isegi kui nad ei ela USA-s
• USA elanikud välismaalased: Põhineb olulisel kohaloleku testil ja sellel, kes peavad esitama USA maksudeklaratsiooni, sealhulgas need, kes on läbinud rohelise kaardi testi, kuid kellel pole SSN-i.
• USA kodanike/elanike välismaalaste ülalpeetavad või abikaasad: kui need ülalpeetavad või abikaasad ei kvalifitseeru SSN-i saamiseks, nõuavad nad maksudeklaratsioonis ITIN-i taotlemist.
• Mitteresidendist välismaalase viisa omanike ülalpeetavad või abikaasad: Teatud viisaomanike abikaasad ja ülalpeetavad ei pruugi olla SSN-i kõlblikud, kuid vajavad föderaalmaksude jaoks ITIN-i.
• Välisriigi kodanikud, kes taotlevad maksulepingu soodustust: Mõned mitteresidendist välismaalased vajavad maksulepingu soodustuste taotlemiseks ITIN-i, isegi kui nad ei pea esitama standardset USA maksudeklaratsiooni.
• Rahvusvahelised üliõpilased, professorid ja teadlased: Need isikud peavad võib-olla esitama USA maksudeklaratsiooni või taotlema erandit ja kui neil ei ole õigust SSN-i saamiseks, peavad nad taotlema ITIN-i.
• Kinnisvaratehingutega seotud isikud USA-s, mis teenivad tulu ja nõuavad seetõttu maksuavaldusi.
• Välismaised kunstnikud ja sportlased kes teenivad tulu USA-s esinedes või konkureerides ja peavad täitma USA maksukohustusi.
• Muud mitteresidendid, kes tegelevad äritegevusega või USA-s toimuvad tehingud, mis nõuavad föderaalse maksu esitamise kohustust.

ITIN-i taotlemine: samm-sammult

See protsess on üsna lihtne neile, kes vajavad USA maksuseaduste järgimiseks individuaalset maksumaksja identifitseerimisnumbrit ehk ITIN-i. Siiski on oluline, et kõik oleks täidetud ja esitatud täpselt, et vältida pikki viivitusi ja keeldumisi. Allpool on toodud sammud, mida tuleb teha, et tagada ITIN-i probleemideta väljastamine.

1

Määrake sobivus

Enne ITIN-i taotlemist kinnitage oma sobivust (vt ülaltoodud loendit). ITIN-id väljastatakse isikutele, kellel on vaja USA maksumaksja identifitseerimisnumbrit, kuid kes ei vasta sotsiaalkindlustuse numbrile.

2

Täitke vorm W-7

Laadige alla ja täitke hoolikalt IRS-i vorm W-7, taotlus ITIN-i taotlemiseks. Vorm nõuab üksikasjalikku teavet teie isiku, välisriigi staatuse ja taotlemise põhjuste kohta.

Taotluse esitamisega viivituste vältimiseks on ülioluline see vorm täpselt täita.

3

Koguge tõendavad dokumendid

Koguge kokku vajalikud dokumendid, mis tõendavad teie isikut ja välisriigi staatust. Kõik dokumendid peavad olema kas originaalid või tõestatud koopiad otse väljastavalt asutuselt. Valguskoopiaid ei aktsepteerita, kui need pole kinnitatud.

Aktsepteeritavad dokumendid hõlmavad järgmist:

• Pass: Kõige sagedamini kasutatav dokument, kuna see tõendab nii isikut kui ka välisriigi staatust.
• USA viisa: Vajadusel sisaldub kehtivas passis.
• Sünnitunnistus: Oluline vanuse ja identiteedi tõendamiseks, eriti ülalpeetavate puhul.
• Välisriigi juhiluba: Saab kasutada isikutunnistusena.
• Muu riiklikult väljastatud isikut tõendav dokument: Peab näitama oma nime, fotot ja välisriigi staatust tõendavat teavet.

4

Lisage maksudeklaratsioon

Peate omale lisama täidetud föderaalse tulumaksudeklaratsiooni Vorm W-7. Kuigi neid on vähe erandid, enamiku jaoks on see nõue.

5

Vaadake üle ja esitage

Enne taotluse saatmist vaadake kõik täidetud vormid ja tõendavad dokumendid täielikkuse ja täpsuse tagamiseks üle. Saate esitada oma taotluse paketi IRS-ile posti teel või isiklikult IRS-i kontoris. ITIN-i taotlusi ei saa täita IRS-i ametliku veebisaidi kaudu, seega peate vormi posti teel saatma, kui te ei viibi füüsiliselt Ameerika Ühendriikides.

Internal Revenue Service
Austini teeninduskeskus
ITIN-operatsioon
PL 149342
Austin, TX 78714-9342

Teise võimalusena võite oma dokumentide kontrollimiseks ja teie nimel avalduse esitamiseks kasutada sertifitseeritud vastuvõtuagenti (CAA).

6

Hoidke oma ITIN turvaliselt

Kui olete oma ITIN-i kätte saanud, hoidke seda turvalises kohas. Vajate seda numbrit tulevaste maksude esitamiseks ja muudeks ametlikeks eesmärkideks, mis nõuavad maksumaksja identifitseerimisnumbrit.

Kui kaua kulub ITIN-i töötlemine?

ITIN-i töötlemise täpne ajakava võib oluliselt erineda sõltuvalt mitmest tegurist, sealhulgas taotluse esitamise aastaajast, taotluse täielikkusest ja IRS-i praegusest töökoormusest.

• Standardne töötlemisaeg: Tavaliselt kulub IRS-il ITIN-taotluse menetlemiseks umbes 7 nädalat, eeldusel, et kõik dokumendid on täielikud ja õigesti esitatud. See ajakava on üldine hinnang ja kehtib juhul, kui IRS ei ole koormatud suurte taotluste arvuga, näiteks väljaspool maksuhooaega.
• Maksustamise kõrghooaeg: USA maksuhooajal, mis kestab jaanuari lõpust 15. aprillini, võivad töötlemisajad olla pikemad kui aasta teistel kuudel. Nendel kuudel võivad taotlejad kogeda viivitusi ja töötlemisaeg võib olla kuni 11 nädalat. Soovitatav on esitada taotlused aegsasti enne maksuhooaja algust, et vältida viivitusi.

Eriolud

Mõned rakendused võivad vajada täiendavat ülevaatamist või kinnitamist, mis võib pikendada töötlemisaega tavapärasest pikemaks. See on tavalisem keeruliste juhtumite korral või kui täheldatakse lahknevusi.

Kui taotlus on puudulik või esitatud dokumentatsioon ei vasta vajalikele nõuetele, saadab IRS lisateavet nõudva teate. See võib töötlemisaega oluliselt edasi lükata. Taotlejatel on õige teabe esitamiseks teatud ajavahemik, tavaliselt 45 päeva.

Töötlemisviivituste vähendamiseks tehke järgmist.

• Veenduge, et vorm W-7 ja kõik nõutavad dokumendid on täpselt täidetud.
• Kaasake selge ja kehtiv isikut tõendav dokument ja välisriigi staatus vastavalt IRS-i juhistele.
• Kaaluge sertifitseeritud vastuvõtuagendi (CAA) kasutamist dokumentide kontrollimiseks ja rakenduse sertifitseerimiseks, mis võib aidata protsessi sujuvamaks muuta.

ITIN-koodi hankimise kulud

Ainuüksi ITIN-i taotlemise protsessi saab taotlejatele tasuta teha, kuid protsessi läbiviimiseks on ka muid viise, millel on kulutused. Siin on kõik võimalikud kulud.

ITIN-i taotlemine

Internal Revenue Service (IRS) ei võta ITIN-i taotluse töötlemise eest tasu, kui esitate taotluse iseseisvalt. See tähendab, et peamine kulu on teie aeg ja võimalik vajadus saata postiga originaaldokumente või tõestatud koopiaid, mis võivad vajadusel sisaldada notaritasusid.

Kui otsustate oma taotluse postiga saata, peate katma postikulud ning turvalisuse ja meelerahu huvides võite kasutada jälgitavat postiteenust. Siinsed kulud võivad olenevalt valitud teenusest ja rakenduse kiireloomulisusest erineda, kuid üldjuhul ei ületa need 100 dollarit.

Sertifitseeritud vastuvõtuagendi (CAA) kasutamine

Sertifitseeritud vastuvõtuagendid on IRS-i poolt volitatud aitama taotlejaid ITIN hankimisel. Nad võivad aidata taotlust ette valmistada ja tõendavaid dokumente kontrollida, mis võib olla eriti kasulik neile, kes tunnevad ebamugavust maksudokumentide käsitlemisel või neile, kes ei soovi IRS-ile originaaldokumente saata.

IRS-i volitatud CAA-d võtavad tavaliselt oma teenuste eest tasu, mis võib juhtumi keerukusest ja spetsialistide hindadest sõltuvalt suuresti erineda, mis tavaliselt algavad umbes 100–200 dollarist.

Millal ITIN-i uuendada

Erinevalt sotsiaalkindlustuse numbrist, ITIN-idest võib aeguda, kui seda aktiivselt ei kasutata ja võib vajada uuendamist. Taotlusprotsessi alustamise vältimiseks on oluline mõista, kas ja kuidas peate võib-olla oma ITIN-numbrit uuendama.

ITIN-id ei aegu, kui olete kasutanud antud ITIN-i föderaalse maksu esitamiseks vähemalt korra viimase kolme järjestikuse maksuaasta jooksul. Kuid ITIN-id, mida ei ole föderaalses maksudeklaratsioonis viimase kolme järjestikuse aasta jooksul kasutatud, aeguvad automaatselt.

IRS teatab perioodiliselt ka keskmiste (neljas ja viies) numbriga ITIN-koodide aegumisest, mis on aegunud. Nende numbritega ITIN-i omanikud peavad maksudeklaratsiooni töötlemise viivituste vältimiseks oma ITIN-koodi uuendama.

ITIN-i uuendamise taotluse töötlemisaeg on tavaliselt umbes 7 nädalat. Maksude esitamise kõrghooajal võib seda aega pikendada.

ITIN-koodide uuendamise protsess

1. • Kontrolli aegumise olekut: Esiteks kontrollige, kas teie ITIN on aegunud või kas see aegub peagi. IRS saadab tavaliselt ITIN-i omanikule teate, kui tema number aegub aasta lõpus.
   • Täitke vorm W-7: Sarnaselt esialgsele taotlusele hõlmab uuendamisprotsess vormi W-7 täitmist, IRS-i taotlus IRS-i üksikisiku maksumaksja identifitseerimisnumbri jaoks. Vormil, märkige kindlasti, et see on uuendamiseks valides rakenduses sobiva valiku.
   • Lisa maksudeklaratsioon: ITIN-numbrit uuendades saate seda teha mitte peate oma pikendamistaotlusele lisama föderaalse maksudeklaratsiooni, välja arvatud juhul, kui esitate sel ajal ka maksudeklaratsiooni.
   • Kaasake isikut tõendavad dokumendid: Välisriigi staatuse ja isikusamasuse tõendamiseks esitage isikut tõendavad dokumendid või väljastanud asutuse kinnitatud koopiad. Aktsepteeritavate dokumentide hulka kuuluvad muu hulgas passid, riiklikud ID-kaardid, USA või välisriikide juhiload ja sünnitunnistused.
   • Esitamine: Saate esitada pikendamistaotluse ja dokumendid posti teel otse IRS-ile või kasutada sertifitseeritud vastuvõtuagendi (CAA) teenuseid või külastada IRS-i maksumaksja abikeskust (TAC).

KKK