Kuidas asutada LLC-d mitte-USA elanikuna (samm-sammuline juhend)

Mitte-USA kodanikud ja mitteresidendid saavad Ameerika Ühendriikides seaduslikult asutada osaühingu (LLC). Üheski osariigis ei ole osaühingu omamiseks kodakondsus- ega elukohanõudeid. Tuhanded rahvusvahelised ettevõtjad asutavad igal aastal USA osaühinguid, et pääseda USA turule, võtta vastu makseid USA dollarites, kasutada USA makseteenuse pakkujaid ja ära kasutada osaühingu paindlikku struktuuri.

See juhend selgitab samm-sammult täpselt, kuidas asutada USA osaühingut mittekodanikuna. See hõlmab osariigi valimist, registreeritud esindaja palkamist, EIN-i saamist ilma sotsiaalkindlustusnumbrita, USA pangakonto avamist ja maksukohustuste mõistmist.

Kas mitte-USA kodanikud saavad asutada OÜ-d?

Jah. USA seadus ei nõua, et osaühingu liikmed (omanikud) oleksid USA kodanikud või elanikud. Iga füüsiline isik, olenemata kodakondsusest või elukohariigist, saab asutada osaühingu mis tahes USA osariigis. See hõlmab ka inimesi, kes pole kunagi Ameerika Ühendriikides käinud. Osaühingu asutamiseks ei ole vaja viisat, rohelist kaarti ega sotsiaalkindlustusnumbrit.

Mitte-USA kodaniku asutatud OÜ toimib samamoodi nagu iga teine ​​OÜ. See on eraldi juriidiline isik, mis pakub vastutuskaitset, saab avada USA pangakontosid, sõlmida lepinguid ja tegutseda Ameerika Ühendriikides. Peamised erinevused mitteresidentide jaoks seisnevad selles, kuidas saate EIN-i (kuna te ei saa ilma sotsiaalkindlustusnumbrita veebipõhist avaldust kasutada), kuidas avate pangakonto (kuna te ei pruugi saada pangakontot isiklikult külastada) ja kuidas teid maksustatakse (kuna USA-s on mitteresidentidele erinevad maksureeglid).

Mitteresidentidest OÜ-de jaoks on populaarseimad osariigid Wyoming, Delaware ja New Mexico. Igal neist on oma eelised, mis muudavad need rahvusvaheliste ettevõtete omanikele atraktiivseks.

Parimad osariigid mitteresidentidest OÜ-dele

Kuigi OÜ-d saab asutada igas osariigis, on kolm osariiki eriti populaarsed mitte-USA kodanike seas oma madalate kulude, tugeva privaatsuskaitse ja ettevõtlussõbralike seaduste tõttu.

Meie soovitus: Wyoming on parim osariik enamiku mitteresidentidest OÜ-de jaoks. See pakub tugevat privaatsust, tulumaksu puudumist, madalaid asutamis- ja aastamakse (100 dollarit registreerimistasu + 60 dollarit aastas) ning ettevõtlussõbralikku õiguskeskkonda. New Mexico on odavaim variant (50 dollarit registreerimistasu, aastaaruannet pole vaja), mistõttu on see ideaalne, kui soovite kulusid minimeerida. Delaware on parim osariik suurematele ettevõtetele või neile, kes plaanivad otsida USA investoreid tänu oma spetsialiseerunud ärikohtutele ja väljakujunenud kohtupraktikale.

Kuidas asutada OÜ-d mitte-USA kodanikuna (8 sammu)

1. samm: valige osariik

Valige osariik, kus soovite oma OÜ asutada. Kui te ei hakka füüsiliselt Ameerika Ühendriikides äritegevust teostama (näiteks kui teil on veebiettevõte teisest riigist), saate oma OÜ asutada mis tahes osariigis. Wyoming, Delaware ja New Mexico on mitteresidentide seas kõige populaarsemad valikud. Oma olukorrale sobivaima osariigi valimiseks vaadake ülaltoodud võrdlustabelit.

Kui teil on füüsiline kohalolek (kontor, töötajad või laoseis) konkreetses USA osariigis, peaksite oma osariigi osariigi äriühingu asutama. Teises osariigis asutamine ja seejärel välismaise osariigi äriühinguna registreerimine teie tegutsemisriigis lisab tarbetuid kulusid ja keerukust.

2. samm: valige registreeritud agent

Igal OÜ-l peab olema registreeritud esindaja, kellel on füüsiline aadress osariigis, kus OÜ on asutatud. Registreeritud esindaja võtab teie OÜ nimel vastu juriidilisi dokumente, maksuteateid ja valitsuse kirjavahetust. Mitteresidendina peate palkama professionaalse registreeritud esindaja teenuse, kuna teil tõenäoliselt puudub füüsiline aadress selles osariigis.

Meie peamine soovitus on Loodeosa registreeritud esindaja (39 dollarit + osariigi lõiv). Northwest tegeleb mitteresidentidele mõeldud OÜ asutamisega kõigis 50 osariigis, pakub terve aasta registreeritud agendi teenust ja kasutab privaatsuse tagamiseks teie avalikes asutamisdokumentides oma aadressi. Neil on kogemusi rahvusvaheliste klientidega ja nad saavad teid kogu protsessi vältel juhendada.

3. samm: failide moodustamise dokumendid

Teie registreeritud esindaja või asutamisteenus koostab ja esitab teie asutamisdokumendi (või asutamistunnistuse, olenevalt osariigist) osariigile. See on dokument, mis ametlikult loob teie osaühingu. Teil on vaja esitada:

• Teie LLC nimi
• Registreeritud agendi nimi ja aadress
• OÜ juhtimisstruktuur (liikmete juhitav või juhi juhitav)
• OÜ eesmärk (tavaliselt „mis tahes seaduslik eesmärk”)

Töötlemisajad on osariigiti erinevad, tavaliselt 1 kuni 10 tööpäeva. Teie asutamisteenus teavitab teid, kui teie OÜ on heaks kiidetud, ja edastab teile esitatud dokumendid.

4. samm: hankige EIN

EIN (tööandja identifitseerimisnumber) on IRS-i väljastatud maksukohustuslase number. EIN-i on vaja USA pangakonto avamiseks, maksudeklaratsiooni esitamiseks ja ettevõtlusega tegelemiseks. EIN on tasuta.

NB! Mitte-USA kodanikud, kellel puudub sotsiaalkindlustusnumber (SSN) või individuaalse maksumaksja identifitseerimisnumber (ITIN), ei saa IRS-i veebipõhist EIN-taotlust kasutada. Selle asemel peate esitama taotluse faksi või telefoni teel:

1. võimalus: esitage taotlus faksi teel (soovitatav)

1. Lae IRS-i vorm SS-4
2. Täitke vorm. Kirjutage sotsiaalkindlustusnumbri/ITIN-i väljale „Välismaalane“ ja lisage oma passi number ja kodakondsusriik.
3. Faksige täidetud vorm numbrile (855) 215-1627
4. IRS saadab teie EIN-koodi faksi teel tagasi 4 tööpäeva jooksul

2. võimalus: kandideerimine telefoni teel

1. Helistage IRS-ile numbril (267) 941-1099 (mitte tasuta) esmaspäevast reedeni kell 6.00–23.00 USA idaranniku aja järgi.
2. Agent esitab teile samad küsimused, mis vormil SS-4.
3. Saate oma EIN-koodi kõne lõpus.

Täpsemate juhiste saamiseks vaadake meie täielikku EIN-i juhend.

5. samm: hankige ITIN (vajadusel)

ITIN (individuaalne maksumaksja identifitseerimisnumber) on maksudeklaratsiooni number, mille IRS väljastab isikutele, kes vajavad USA maksukohustuslase numbrit, kuid kellel ei ole õigust sotsiaalkindlustusnumbrile. Teil võib olla ITIN-i vaja, kui teenite tulu, millelt tuleb USA maksud kinni pidada, või kui peate esitama USA maksudeklaratsiooni.

Mitte iga mitteresidendist osaühingu omanik ei vaja ITIN-i. Teil on seda vaja, kui:

• Sa teenid USA päritolu tulu, mille kohta on vaja esitada USA maksudeklaratsioon.
• Soovite taotleda soodustusi USA maksulepingu alusel
• Peate klientidele või makse töötlejatele esitama USA maksukohustuslase numbri.

ITIN-i taotlemiseks peate esitama IRS-i vormi W-7 koos föderaalse maksudeklaratsiooni ja isikut tõendavate dokumentidega. Protsess võtab aega 6–10 nädalat. Täpsemate juhiste saamiseks vaadake meie ITIN-i taotlemise juhend.

6. samm: avage USA pangakonto

USA pangakonto võimaldab teil vastu võtta makseid USA dollarites, maksta USA müüjatele ja tarnijatele ning hallata oma osaühingu rahaasju. USA pangakonto avamine mitteresidendina oli varem väga keeruline, kuid mitmed pangad ja finantstehnoloogiaettevõtted pakuvad nüüd mitte-USA kodanikele veebipõhiseid taotlusi.

Äripangakonto avamiseks on tavaliselt vaja järgmist:

• Teie OÜ EIN
• Asutamisleping (esitatud ja kinnitatud)
• Kasutusleping
• Teie pass (või muu valitsuse väljastatud isikut tõendav dokument)

Mitte-USA kodanikke aktsepteerivate pankade üksikasjaliku jaotuse leiate meie juhend USA pangakonto avamiseks mittekodanikuna.

7. samm: looge kasutusleping

Tegevusleping on sisemine dokument, mis kehtestab teie OÜ reeglid, sealhulgas omandiõiguse protsendid, kasumi jaotamise, juhtimisstruktuuri ja liikmete lisamise või eemaldamise protseduurid. Kuigi see pole igas osariigis nõutav, peaks igal OÜ-l see olema. Pangad nõuavad ärikonto avamiseks sageli tegevuslepingut ning mitteresidentidest OÜ-de jaoks on eriti oluline, et neil oleks selge dokumentatsioon omandiõiguse ja juhtimise kohta.

Te saate ise luua tegevuslepingu, kasutades tasuta malli, palgata selle koostamiseks advokaadi (200–500 dollarit) või kasutada oma OÜ asutamisteenuse pakutavat malli.

8. samm: mõistke oma maksukohustusi

Mitteresidentidest osaühingute omanike maksukohustused erinevad USA kodanike omadest. Oma kohustuste mõistmine on oluline, et vältida karistusi ja kasutada ära kõiki kohaldatavaid maksulepingu soodustusi.

Mitteresidentidest OÜ omanike peamised maksumõisted:

FDAP tulu (fikseeritud, kindlaksmääratav, aastane, perioodiline): USA allikatest pärit passiivsele sissetulekule, nagu intressid, dividendid, üürid ja litsentsitasud, kohaldatakse üldiselt kindlat 30% kinnipeetavat maksu (välja arvatud juhul, kui USA ja teie elukohariigi vaheline maksuleping seda vähendab).

ECI (tõhusalt seotud sissetulek): Kui teie OÜ teenib tulu, mis on "tõhusalt seotud" USA kaubanduse või äritegevusega (st tulu on teenitud USA-s toimuva tegevuse kaudu), maksustatakse seda tavapäraste astmeliste tulumaksumääradega. Selle tulu deklareerimiseks peate esitama USA maksudeklaratsiooni (vorm 1040-NR).

Vorm 5472: Välisriigi isikule kuuluvad ühe osanikuga osaühingud (LLC-d) peavad igal aastal esitama vormi 5472 (25% välisosalusega USA ettevõtte teabedeklaratsioon) koos pro forma vormiga 1120. See on informatiivne avaldus – see ei tähenda tingimata maksuvõlga, kuid esitamata jätmise eest on karistuseks 25 000 dollarit.

Maksulepingud: USA-l on paljude riikidega tulumaksulepingud, mis võivad teatud tüüpi tulude puhul USA maksu vähendada või kaotada. Kontrollige, kas teie elukohariigil on USA-ga maksuleping, ja konsulteerige maksuspetsialistiga, et mõista, kuidas see teie olukorras kehtib.

NB! USA maksuseadusandlus mitteresidentidele on keeruline. Soovitame tungivalt teha koostööd USA maksuspetsialistiga, kellel on kogemusi rahvusvaheliste klientidega, et tagada kõigi esitamise nõuete täitmine ja kõigi kohaldatavate mahaarvamiste või lepinguliste soodustuste kasutamine.

OÜ asutamisteenused mitteresidentidele

USA osaühingu (LLC) asutamine välismaal on palju lihtsam, kui kasutate osaühingu asutamise teenust, millel on kogemusi rahvusvaheliste klientidega töötamisel. Siin on teenused, mida soovitame mitteresidentidele:

Enamiku mitteresidentide jaoks Loodeosa registreeritud esindaja on parim valik, kuna nad tegelevad asutamisega kõigis 50 osariigis, pakuvad terve aasta registreeritud agendi teenust ja neil on ulatuslikud kogemused rahvusvaheliste klientidega. Kui soovite spetsiaalselt asutada Delaware'i osaühingu, on Harvard Business Services Delaware'i spetsialistina kindel valik.

Korduma kippuvad küsimused

Kas mul on vaja sotsiaalkindlustuse numbrit OÜ asutamiseks?

Ei. OÜ asutamiseks ei ole vaja sotsiaalkindlustusnumbrit (SSN). OÜ asutamine toimub osariigi tasandil ja ükski osariik ei nõua asutamisdokumentide esitamiseks SSN-i. Maksustamise eesmärgil vajate IRS-ilt saadud EIN-i (tööandja identifitseerimisnumbrit) ja saate seda taotleda faksi või telefoni teel ilma SSN-ita.

Kas ma saan asutada OÜ-d ilma Ameerika Ühendriikidesse külastamata?

Jah. Kogu OÜ asutamisprotsessi saab läbi viia eemalt. Saate palgata registreeritud agendi ja asutamisteenuse veebis, esitada oma asutamisdokumendid nende kaudu ja taotleda EIN-i faksi või telefoni teel. Paljud pangad lubavad nüüd ka mitteresidentidel kontosid avada veebis ilma filiaali külastamata.

Kas ma saan mittekodanikuna avada USA pangakonto?

Jah. Mitmed USA pangad ja fintech-ettevõtted aktsepteerivad ka mitte-USA kodanikke. Mõned lubavad konto avada täielikult veebis (näiteks Mercury ja Relay), teised aga nõuavad isiklikku filiaali külastust (näiteks Chase ja Bank of America). Teil on vaja oma osaühingu EIN-numbrit, asutamisdokumente ja kehtivat passi. Vaadake meie USA pangakonto avamise juhend üksikasjalike valikute jaoks.

Millised on mitteresidendist OÜ omaniku maksukohustused?

Maksukohustused sõltuvad sellest, kas teie OÜ teenib USA-st tulu ja millist tüüpi tulu see teenib. Kui teie OÜ ei tegutse USA-s ja ei teeni USA-st tulu, võib teil olla minimaalne või olematu USA maksukohustus (kuigi peate siiski esitama vormi 5472). Kui teie OÜ teenib USA-st tulu, võite olla USA maksuvõlgadega. USA ja teie riigi vahelised maksulepingud võivad teatud makse vähendada või kaotada. Oma olukorrale vastava nõu saamiseks pidage nõu USA maksuspetsialistiga.

Mis on vorm 5472?

Vorm 5472 on iga-aastane teabedeklaratsioon, mille peavad esitama välismaisele isikule kuuluvad ühe osanikuga osaühingud. Vormil kajastatakse tehinguid osaühingu ja selle välismaise omaniku vahel. See esitatakse koos pro forma vormiga 1120. Vormi 5472 esitamata jätmise eest on karistus 25 000 dollarit, seega ei tohiks seda esitamist tähelepanuta jätta. Vorm tuleb esitada iga aasta 15. aprilliks (või osaühingu maksuaasta lõppemisele järgneva 4. kuu 15. päevaks) ning tähtaega on võimalik pikendada 6 kuu võrra.

Milline osariik sobib kõige paremini mitteresidendist OÜ-le?

Wyoming on meie peamine soovitus enamiku mitteresidentidest osaühingute jaoks, kuna see pakub tugevat privaatsust, tulumaksu puudumist, madalaid tasusid (asutamine 100 dollarit + 60 dollarit aastas) ja ettevõtlussõbralikku õiguskeskkonda. New Mexico on odavaim variant (asutamine 50 dollarit, aastatasusid pole). Delaware on parim valik suurematele ettevõtetele või neile, kes otsivad USA investoreid.

Kas ma pean maksma USA makse, kui minu OÜ ei tegutse USA-s?

Kui teie osaühingul (LLC) ei ole USA-st pärit tulu ja see ei tegele USA-s kaubanduse ega äritegevusega, ei ole teil üldiselt vaja USA föderaalset tulumaksu tasuda. Siiski peate vormi 5472 igal aastal esitama, kui olete ühe osanikuga osaühingu välismaalane omanik. Vormi 5472 esitamata jätmine võib kaasa tuua 25 000 dollari suuruse trahvi. Osariikide nõuded on erinevad, seega kontrollige ka oma asutamisriigiga.

Kas minu mitteresidendist osaühing (LLC) saab vastu võtta makseid Stripe'i, PayPali või muude USA makseteenuse pakkujate kaudu?

Jah. Kui teie OÜ on asutatud, teil on EIN ja USA pangakonto, saate registreeruda USA-s asuvate makseteenuse pakkujate, näiteks Stripe'i, PayPali, Square'i ja teiste, teenuste jaoks. Need makseteenuse pakkujad nõuavad USA äriüksuse ja USA pangakonto olemasolu, mis on üks peamisi põhjuseid, miks mitteresidendid USA OÜ-sid asutavad.