BOI aruande mõistmine

Esitage LegalZoomiga ühilduv ja stressivaba BOI-aruanne vaid 149 dollari eest.

Pidevalt muutuvas äriregulatsiooni maailmas tähistab ettevõtte läbipaistvuse seaduse (CTA) alusel kasusaajate omanike teabearuanne (BOI) nihet läbipaistvuse ja finantskuritegevuse vastu võitlemise suunas.

See uus mandaat, mida jälgib Finantskuritegude jõustamise võrgustik (FinCEN), palub piiratud vastutusega äriühingutel (LLC) ja teistel äriüksustel avaldada teave oma tegelike tulusaajate kohta.

Eesmärk on otsene: võidelda rahapesu ja muu ebaseadusliku tegevusega.

Mida peate teadma BOI aruande kohta

BOI aruanne on dokument, mille LLC-d ja muud äriüksused peavad FinCENile esitama.

Selle peamine eesmärk on tuvastada nende ettevõtete tegelikud omanikud.

Tegelik tulusaaja on iga isik, kes omab majandusüksuse üle olulist kontrolli või omab või kontrollib olulist protsenti (25% või rohkem) (majandus)üksuse aktsiatest.

Isik omab olulist kontrolli aruandva ettevõtte üle, kui ta on kõrgem ametnik, tal on volitused ametisse nimetada või ametist vabastada ametnikke/direktoreid, teha olulisi otsuseid või omada mis tahes muud olulist kontrolli, nagu on kirjeldatud punktis FinCENi juhised.

Aruandlusnõue laieneb kõigile kodumaistele ja välismaistele aruandvatele ettevõtetele, mis on registreeritud äritegevuseks Ameerika Ühendriikides. See hõlmab, kuid mitte ainult, LLC-sid, ettevõtteid ja muid üksusi, mis on loodud riigiametisse dokumendi esitamise teel.

Kasuliku omaniku aruandes nõutavad üksikasjad

BOI aruanne kohustab avalikustama nii ettevõtte kui ka üksikomaniku andmeid.

Üksikasjalik esitamise juhend

Siin on samm-sammuline juhend, mis aitab teil ette valmistada, esitada ja järgida BOI aruandlusnõudeid.

Ettevalmistamine

1. Tehke kindlaks tegelikud omanikud: Alustuseks tehke kindlaks kõik isikud, kes kvalifitseeruvad FinCENi määratluse kohaselt tegelikeks tulusaajateks. See hõlmab kõiki, kellel on oluline kontroll ettevõtte üle või kellele kuulub vähemalt 25% aktsiatest.
2. Koguge vajalikud dokumendid: koguge iga inimese kohta isikut tõendavad dokumendid, näiteks passid või juhiload. Teil on vaja ka oma ettevõtte asutamisdokumente, maksumaksja identifitseerimisnumbrit ja üksikasjalikku teavet ettevõtte tegevuse ja struktuuri kohta.
3. Vaadake üle erandid: Enne jätkamist vaadake üle erandite loetelu tagamaks, et teie üksus on kohustatud esitama. Mõned ettevõtted võivad nende suuruse, struktuuri või äritegevuse laadi tõttu olla aruandlusnõuetest vabastatud.

Esitamisprotsess

1. Juurdepääs FinCENi BOI e-dokumentide esitamise platvormile: Mine FinCENi veebisaidi BOI e-failide esitamise platvorm. Kui olete esmakasutaja, peate looma konto.
2. Valige faili tüüp: valige „Esialgne”, „Õige eelnev aruanne” või „Värskenda eelmist aruannet”.
3. FinCEN-i identifikaatori saamise taotlus: saate taotleda kordumatut identifitseerimisnumbrit, et edaspidi oleks lihtsam esitada. Kui valid selle, saadetakse Sulle ID number peale aruande esitamist.
4. Täitke aruanne: sisestage oma ettevõtte ja selle omanike nõutav teave.
5. Laadige dokumendid üles: laadige üles iga tegeliku tulusaaja isikut tõendavate dokumentide selged kujutised.
6. Läbivaatamine ja esitamine: Enne esitamist vaadake aruanne üle, veendumaks, et kogu teave on õige ja täielik. Kui olete rahul, esitage aruanne.

Pärast esitamist

1. Kinnitus ja protokollid: pärast esitamist saate kinnituskviitungi. Hoidke see kviitung ja esitatud aruande koopia enda jaoks alles.
2. Olge kursis: määrused võivad muutuda. Kontrollige värskendusi ja olge valmis esitama värskendatud aruandeid.
3. Teata muudatustest: kui pärast esialgse aruande esitamist toimub tegelike tulusaajate või ettevõtte teabes muudatusi, peate seda teavet 30 päeva jooksul värskendama.

Tähtajad ja karistused

Tähtajad

• Olemasolevad üksused: 31. detsembril 2023 või enne seda moodustatud või registreeritud üksuste puhul on BOI aruande esitamise tähtaeg enne 1. jaanuari 2025.
• Uued üksused: Pärast 1. jaanuari 2024 moodustatud või registreeritud üksustel on erinevad tähtajad. BOI aruanne tuleb esitada 30 päeva jooksul pärast üksuse loomise või registreerimise teate saamist. Uued üksused peavad olema ennetavad nende nõuete mõistmisel ja nende kiirel täitmisel.
• Uuendused ja muudatused: Nagu eelnevalt mainitud, tuleb tegelike kasusaajate muudatusi või varem teatatud teavet ajakohastada 30 päeva jooksul pärast muudatust.

Karistused

• Tsiviilkaristused: Trahvid kuni 500 dollarit päevas iga rikkumise jätkuva päeva eest, mis kogunevad kiiresti märkimisväärse summani.
• Kriminaalkaristused: Raskemad juhtumid, eriti need, mis on seotud aruandlusnõuete tahtliku täitmata jätmisega, võivad kaasa tuua kriminaalsüüdistuse. Süüdimõistmine võib kaasa tuua kuni 10,000 XNUMX dollari suuruse rahatrahvi ja/või kuni kaheaastase vangistuse.

Erandeid

• Kakskümmend kolm vabastuskategooriat vabastavad teatud üksused BOI-aruande esitamise kohustusest.
• Ettevõtted peaksid viitama FinCENile erandite tabel et teha kindlaks, kas nad kvalifitseeruvad tegelike tulusaajate aruandluse eeskirjadest välja jätmiseks.
• Mõned levinumad olemid, mida ei pea esitama, on järgmised:
• Ettevõtted:
  • Rohkem kui 20 täiskohaga töötajat Ameerika Ühendriikides
  • Üle 5,000,000 XNUMX XNUMX dollari aastased USA brutotulud
  • Füüsiline kontor, mis asub Ameerika Ühendriikides
  • Üksused, mis on IRS-i koodi 501(c) alusel föderaalsest tulumaksust vabastatud
  • Erakapitalifirmad ja riskikapitalifondid
• Järgmiste valdusettevõtete tütarettevõtted:
  • Kindlustusfirmad
  • Raamatupidamisfirmad
  • Pangad
  • Krediidiühistud