LLP versus LLC (¿Cuál es mejor?)

Si va a iniciar un negocio de servicios profesionales con uno o más socios, es posible que deba decidir entre una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) y una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL). Ambas ofrecen protección de responsabilidad, pero están diseñadas para diferentes tipos de negocios. Esta guía explica las diferencias clave para que pueda elegir la estructura adecuada.

LLP vs LLC: Comparación rápida

¿Qué es una LLP?

Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una estructura empresarial diseñada principalmente para profesionales colegiados que desean trabajar juntos como socios. En una SRL, cada socio está protegido de la responsabilidad derivada de la negligencia o mala praxis de los demás socios. Si un socio comete un error profesional o es demandado por mala praxis, los bienes personales de los demás socios generalmente quedan protegidos frente a dicha reclamación.

Sin embargo, la protección que ofrece una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) tiene una limitación importante: cada socio sigue siendo personalmente responsable de su propia negligencia y mala praxis. La estructura de la SRL solo lo protege de las acciones de sus socios, no de las suyas. Además, según el estado, los socios suelen ser responsables de las deudas comerciales generales, como el alquiler y los préstamos.

Las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) no están disponibles en todos los estados, y muchos las restringen a profesionales con licencia, como abogados, contadores, médicos y arquitectos. Para constituir una SRL, debe presentar una declaración de cualificación o registro ante el estado correspondiente. Una SRL debe tener al menos dos socios. No existe la opción de una SRL unipersonal.

¿Qué es una LLC?

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es una estructura empresarial flexible disponible en los 50 estados. Ofrece protección total de responsabilidad a todos sus propietarios (denominados socios). Los socios no son personalmente responsables de las deudas de la empresa, las demandas ni las acciones de otros socios. Una SRL puede tener uno o varios socios.

Las LLC (sociedades de responsabilidad limitada) pueden utilizarse para prácticamente cualquier tipo de negocio, desde el trabajo independiente hasta la inversión inmobiliaria y el comercio minorista. La LLC se rige por un acuerdo operativo y sus miembros tienen flexibilidad en la estructura de gestión y distribución de beneficios. Por defecto, las LLC tributan como entidades de traspaso, pero también pueden optar por tributar como corporaciones S o C.

Para obtener más información sobre la formación de una LLC y sus beneficios, consulte nuestra guía sobre qué es una LLC.

Diferencias clave entre una LLP y una LLC

Protección de responsabilidad

Esta es la diferencia más importante. Una LLC ofrece protección total de responsabilidad civil a todos sus miembros. Los bienes personales están protegidos de todas las deudas y responsabilidades de la empresa, independientemente de las acciones de los demás miembros. Una LLP ofrece protección parcial de responsabilidad civil. Los socios están protegidos contra la mala praxis y la negligencia de otros socios, pero cada socio sigue siendo personalmente responsable de sus propios errores profesionales.

Por ejemplo, si usted es socio de un bufete de abogados LLP y otro socio comete negligencia profesional, sus bienes personales generalmente están protegidos contra esa reclamación. Pero si usted es quien cometió la negligencia, sus bienes personales podrían estar en riesgo. En una LLC, la propia estructura proporciona protección independientemente de qué socio esté involucrado.

Impuestos

Tanto las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) como las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros tributan por defecto como sociedades colectivas. Las ganancias se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los socios o miembros, y cada propietario paga el impuesto sobre la renta y el impuesto de autónomos sobre su participación. Ninguna de las dos estructuras tributa como entidad federal.

Las LLC (sociedades de responsabilidad limitada) ofrecen mayor flexibilidad fiscal. Una LLC puede optar por tributar como una corporación S (presentando el formulario 2553 del IRS) o como una corporación C (presentando el formulario 8832 del IRS). Esto puede brindar ventajas fiscales según la situación. Las LLP (sociedades de responsabilidad limitada) generalmente se rigen por la tributación de las sociedades colectivas y no cuentan con estas opciones adicionales.

Gerencia y Operaciones

En una sociedad de responsabilidad limitada (SRL), todos los socios generalmente tienen los mismos derechos de gestión, a menos que el contrato de sociedad estipule lo contrario. Cada socio puede tomar decisiones y obligar a la sociedad. Esto es similar al funcionamiento de una sociedad colectiva, pero con la ventaja de contar con mayor protección de responsabilidad.

Una LLC ofrece mayor flexibilidad de gestión. Puede ser administrada por sus miembros (donde todos participan en las decisiones) o por gerentes (donde gerentes designados dirigen el negocio mientras los demás miembros son inversores pasivos). Esto convierte a la LLC en una estructura más versátil para empresas con diferentes tipos de propietarios.

Formación y costes

Para constituir una sociedad de responsabilidad limitada (SRL), normalmente se presenta una declaración de cualificación o un certificado de sociedad de responsabilidad limitada ante el estado. Las tasas de presentación varían, pero suelen oscilar entre 50 y 200 dólares. Algunos estados también exigen que las SRL cuenten con un seguro de responsabilidad profesional o una fianza.

Para constituir una LLC, debe presentar los estatutos de constitución ante su estado. Las tarifas de presentación varían entre $50 y $500, según el estado. Por lo general, las LLC no requieren seguro como condición para su constitución, aunque siempre se recomienda contratarlo.

Cumplimiento continuo

En la mayoría de los estados, las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) deben renovar su registro anualmente. Si no se presenta la solicitud de renovación, la LLP puede perder su estatus de responsabilidad limitada y convertirse en una sociedad colectiva, donde todos los socios tienen responsabilidad personal ilimitada. Este es un riesgo significativo si se omite la renovación.

En la mayoría de los estados, las LLC deben presentar un informe anual y pagar una tarifa. Si no se presenta el informe, el estado puede disolver administrativamente la LLC. Sin embargo, la mayoría de los estados ofrecen un plazo para subsanar esta situación, y generalmente es posible su reactivación.

¿Cuándo elegir una LLP?

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) puede ser la opción adecuada en estas situaciones:

• Usted es un profesional titulado (abogado, contable, arquitecto, médico) que está formando un despacho con otros profesionales.
• En su estado, los profesionales de su sector deben constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) en lugar de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
• Usted y sus socios desean una estructura de sociedad que les brinde protección mutua frente a las malas prácticas de cada uno.
• Te incorporas a una empresa ya existente que está estructurada como una sociedad de responsabilidad limitada (LLP).
• Su estado permite la constitución de sociedades de responsabilidad limitada (LLP) para su profesión y usted se siente cómodo con una protección de responsabilidad parcial.

Cuándo elegir una LLC

En estas situaciones, una LLC es la mejor opción:

• Estás iniciando un negocio en solitario (sociedad de responsabilidad limitada unipersonal).
• Usted desea una protección total contra todas las deudas y responsabilidades comerciales, no solo contra las malas prácticas de los socios.
• Su empresa no presta servicios profesionales con licencia.
• Usted desea tener la flexibilidad de elegir cómo se gravan los impuestos de la empresa (sociedad colectiva, corporación S o corporación C).
• Usted busca una estructura que esté disponible en los 50 estados y que cuente con reglas uniformes.
• Usted desea opciones de gestión empresarial, ya sea por parte de un gerente o de los propios miembros.

Preguntas frecuentes

¿Puede una sola persona constituir una sociedad de responsabilidad limitada (SRL)?

No. Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) requiere al menos dos socios. Si usted es el único propietario de su negocio, una SRL no es una opción. En ese caso, tendría que constituir una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o una empresa unipersonal.

¿Existen sociedades de responsabilidad limitada (LLP) en todos los estados?

Las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) están reconocidas en la mayoría de los estados, pero las normas varían considerablemente. Algunos estados permiten las SRL para cualquier tipo de negocio, mientras que otros las restringen a profesionales con licencia, como abogados y contadores. Algunos estados no permiten las SRL en absoluto. Consulte la normativa de su estado antes de decidirse por esta estructura.

¿Una sociedad de responsabilidad limitada me protege de mi propia negligencia profesional?

No. Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) te protege de la mala praxis y la negligencia de tus socios. Sin embargo, sigues siendo personalmente responsable de tus propios errores profesionales. Esta es una diferencia clave con respecto a una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), que ofrece una protección de responsabilidad más amplia.

¿Es posible convertir una LLP en una LLC?

Sí, en la mayoría de los estados se puede convertir una LLP en una LLC presentando la documentación de conversión correspondiente. El proceso y las tarifas varían según el estado. Esto puede ser conveniente si se busca una mayor protección de responsabilidad o si el negocio está creciendo más allá de los servicios profesionales.

¿Qué es mejor para un bufete de abogados, una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)?

Depende del estado. Algunos estados exigen que los bufetes de abogados estén constituidos como sociedades de responsabilidad limitada (LLP) o sociedades profesionales de responsabilidad limitada (PLLC). En los estados donde ambas están permitidas, una LLC o una PLLC puede ofrecer mayor protección de responsabilidad. Consulte con un abogado en su estado para obtener asesoramiento específico.

¿Las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) pagan los mismos impuestos?

Cuando ambas tienen varios propietarios, tributan por defecto como sociedades colectivas, por lo que el tratamiento fiscal es similar. Sin embargo, las LLC tienen la opción de elegir la tributación como S-Corp o C-Corp, algo que las LLP generalmente no pueden hacer. Esto les brinda a las LLC mayor flexibilidad en la planificación fiscal.

¿Qué ocurre si un socio de una sociedad de responsabilidad limitada fallece o se marcha?

Esto depende del acuerdo de sociedad. Sin un acuerdo, la sociedad de responsabilidad limitada podría disolverse si un socio se retira o fallece, según la legislación estatal. Un acuerdo de sociedad bien redactado debe contemplar qué sucede en estas situaciones, incluyendo las condiciones de compraventa y la continuidad del negocio.