Iniciar una LLC para propiedades de alquiler (Guía gratuita)
Las propiedades de alquiler son populares porque ofrecen ingresos pasivos y apreciación a largo plazo. Para proteger estas inversiones, es importante comprender los beneficios de formar una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC).
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Cómo formar una LLC para una propiedad de alquiler
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Seleccione un nombre comercial
Elija un nombre que sea fácilmente reconocible para los posibles inquilinos. Verificar el disponibilidad del nombre consultando el sitio web de la Secretaría de Estado o el registro de empresas de su estado. Las LLC pueden elegir sus propios nombres, mientras que los propietarios únicos deben utilizar el nombre del propietario.
Utilice términos como "administración de propiedades" o "alquileres" en el nombre de su LLC para comunicar lo que hace la empresa.
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Designar un agente registrado
Un agente registrado recibe documentos legales en nombre de una LLC y es el punto de contacto con el estado. Un propietario puede actuar como su propio agente registrado si tiene una dirección física en el estado donde se forma la LLC. Sin embargo, muchos dueños de negocios prefieren servicios profesionales de agente registrado, ya que brindan privacidad y comodidad.
Nuestras selecciones para servicios de agentes registrados
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Documentos de formación de archivos.
Para establecer formalmente su LLC, archivo Artículos de organización con el estado. Estos documentos solicitan el nombre de su LLC, información del agente registrado y una descripción de su negocio. Asegúrese de especificar que su LLC se dedicará a actividades de propiedad y administración de propiedades de alquiler.
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Redactar un acuerdo operativo
Puede pensar que este paso es innecesario, especialmente si solo hay un miembro de su LLC. Sin embargo, puede protegerlo si surgen disputas. Un acuerdo operativo debe abordar estos puntos clave:
- Propiedad del contenido (especialmente a medida que las colaboraciones entre creadores se vuelven más comunes)
- Distribución de ingresos
- Resolución de disputas y problemas de suscriptores
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Obtenga un número de identificación de empleador (EIN)
Un EIN es esencialmente un número de Seguro Social para su LLC. Se utilizará para fines fiscales y para abrir una cuenta bancaria comercial. Puede obtener un EIN gratis desde el sitio web del IRS. Tener un EIN es importante para los propietarios de propiedades de alquiler, ya que mantiene privados los números de Seguro Social personales al interactuar con los inquilinos.
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Abrir una cuenta bancaria empresarial
Es importante mantener una clara separación entre las finanzas personales y las del negocio de propiedades de alquiler. Abre un cuenta bancaria comercial utilizando su nombre de LLC y EIN. Tener una cuenta bancaria separada facilita el seguimiento de los ingresos y gastos.
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Pagar impuestos de propiedad de alquiler LLC
Cualquier ingreso generado por el alquiler de una propiedad se considera ingreso pasivo y se grava con las tasas normales del impuesto sobre la renta. Sin embargo, el propietario de la LLC puede reclamar deducciones de los gastos comerciales para reducir la carga fiscal general.
Estos deducibles incluyen:
- Intereses hipotecarios
- Impuestos de propiedad
- Reparaciones
- Mantenimiento
- Seguros
Imagine un apartamento frente al mar que gana 20,000 dólares cada año. Pero cada año, hay $12,000 en gastos deducibles, como la reparación de la cocina y el baño. Los impuestos sólo se pagarán sobre los $8,000 restantes.
¿Por qué formar una LLC para propiedades de alquiler?
Una LLC es una estructura comercial que ofrece protección de activos personales sin dejar de ser simple. Las LLC son atractivas para las pequeñas empresas porque son fáciles de configurar y administrar. Existen muchos beneficios para las empresas de propiedades de alquiler que forman LLC.
Protección de bienes personales
Uno de los principales beneficios de una LLC es la protección de responsabilidad personal que brinda. Si la LLC enfrenta problemas legales, los bienes personales del propietario (como sus casas o automóviles) están protegidos y no pueden usarse para pagar deudas comerciales.
Por ejemplo, imagine a Sarah, que posee una única propiedad de alquiler como propietaria única. Si un inquilino resulta lesionado en su propiedad y decide demandar, los bienes de Sarah estarían en riesgo. Sin embargo, si Sarah hubiera establecido una LLC, sus activos estarían protegidos y sólo los activos de la LLC serían vulnerables.
Serie LLC
Una LLC en serie es un tipo de estructura que permite múltiples “series” bajo una LLC. Cada serie funciona como una entidad propia.
“Sarah's Rental Properties” posee tres propiedades diferentes. Con una LLC de Serie, puede crear una “Serie A”, una “Serie B” y una “Serie C”, cada una con una de las propiedades. Si un inquilino de la propiedad propiedad de la Serie A demanda a la LLC, solo los activos de la Serie A estarían en riesgo. Los activos de las Series B y C estarían protegidos.
Fiscalidad flexible
Las LLC de propiedades de alquiler pueden elegir cómo tributar. Esto puede conducir a posibles ahorros fiscales. De forma predeterminada, una LLC de un solo miembro paga impuestos como una empresa unipersonal, lo que significa que las ganancias y pérdidas se incluyen en la declaración de impuestos personal del propietario. Esta tributación de transferencia elimina la doble imposición que enfrentan las corporaciones, donde la empresa paga impuestos sobre sus ganancias y luego los propietarios pagan impuestos sobre los dividendos que reciben.
Sarah ha establecido una LLC para su negocio de propiedades de alquiler. Como LLC de un solo miembro, las ganancias se transfieren a la declaración de impuestos personal de Sarah, lo que simplifica su proceso de declaración de impuestos.
Profesionalismo
El establecimiento de una LLC permite a los propietarios de propiedades de alquiler crear una entidad comercial separada. Tener una cuenta bancaria comercial exclusiva puede mejorar la imagen de una empresa.
Como propietaria única, Sarah solía utilizar su cuenta bancaria personal para transacciones de propiedades de alquiler. Esto hizo que fuera difícil mantener separadas las finanzas personales y comerciales. Cuando forma una LLC y abre una cuenta bancaria comercial, Sarah ahora puede realizar fácilmente un seguimiento de sus ingresos y gastos de alquiler.
Inconvenientes de una LLC
- Costos: Formar y mantener una LLC implica algunas tarifas. Estas tarifas pueden incluir tarifas de presentación estatal, tarifas de informes anuales y cumplimiento, así como posibles costos legales para la elaboración de trámites. Para aquellos que tienen una importante cartera de propiedades en alquiler, estos costos pueden ser justificables. Para aquellos que tienen una o dos propiedades, es posible que estos costos no superen los beneficios de la formación.
- Transferencia de propiedades: La transferencia de propiedad de propiedades a una LLC puede generar una tarifa de transferencia, y algunos estados exigen que las LLC paguen un impuesto de franquicia basado en el valor de la empresa. Estos gastos adicionales y la carga administrativa deben considerarse al decidir si se forma una LLC.
- Carga administrativa: Administrar una LLC de propiedad de alquiler requiere un mantenimiento de registros más estricto que un negocio menos formal. Estos incluyen mantener registros financieros precisos, realizar un seguimiento de los gastos deducibles de impuestos y garantizar el cumplimiento de las regulaciones estatales y locales.
Preguntas Frecuentes
¿Necesito un acuerdo operativo?
Si bien no es un requisito legal en la mayoría de los estados, se recomienda encarecidamente un acuerdo operativo de LLC para las LLC de propiedades de alquiler. Describe las reglas, responsabilidades y estructura de propiedad de una LLC.
¿Cuál es la diferencia entre una LLC de un solo miembro y una LLC de varios miembros?
Una LLC de un solo miembro tiene un solo propietario, mientras que una LLC de varios miembros tiene dos o más propietarios. Las LLC de varios miembros pueden necesitar acuerdos operativos para definir las funciones, responsabilidades y acuerdos de participación en las ganancias de cada miembro.
Si quiero seguir siendo una empresa unipersonal, ¿puedo comprar un seguro de responsabilidad civil?
Sí, puede adquirir un seguro de responsabilidad como propietario único para ayudar a proteger su empresa de posibles demandas. La póliza de seguro de responsabilidad no proporciona el mismo nivel de protección de activos personales que una LLC.
¿Qué tarifas anuales están asociadas con una LLC?
Las tarifas anuales de las LLC varían según el estado, pero normalmente incluyen una tarifa de presentación de su informe anual o impuesto de franquicia. Estas tarifas pueden oscilar entre unos 50 dólares y varios cientos de dólares, según el estado.
Si tengo propiedades en todo el país, ¿dónde debo formar mi LLC?
Considere formar su LLC en un estado con leyes fiscales favorables y tarifas anuales bajas, como Wyoming, Nevada o Delaware. Luego deberá registrar su LLC como LLC extranjera en cada estado donde posea una propiedad de alquiler para garantizar el cumplimiento de las regulaciones locales.
¿Puedo formar una LLC si no soy ciudadano estadounidense?
Los ciudadanos no estadounidenses pueden formar una LLC para su negocio de propiedades de alquiler, pero deberán obtener un Número de identificación de contribuyente individual (ITIN) y seguir regulaciones específicas.
¿Cómo afecta la formación de una LLC a mi declaración de impuestos personal?
Como LLC de un solo miembro, los ingresos y gastos de su propiedad de alquiler se informarán en Horario E de su declaración del IRPF. Si su LLC tiene varios miembros, deberá presentar Formulario 1065 y proporcionar a cada miembro un Horario K-1.
¿Puedo formar una LLC en un estado diferente al de donde se encuentra mi propiedad de alquiler?
Sí, puede formar una LLC en un estado diferente, pero es posible que deba registrar su LLC como una entidad extranjera en el estado donde se encuentra su propiedad.
¿Cómo me pago desde mi propiedad de alquiler LLC?
Puede pagarse a sí mismo tomando un sorteo del propietario o con un salario regular. Consulte con un profesional de impuestos para determinar el método más eficiente desde el punto de vista fiscal para su situación específica.
¿Puedo usar mi cuenta bancaria para mi LLC de propiedad de alquiler?
Si bien puede utilizar su cuenta bancaria personal, se recomienda abrir una cuenta comercial para su empresa. Esto ayuda a mantener la separación legal entre sus finanzas personales y comerciales y simplifica la contabilidad y la preparación de impuestos.
¿Son deducibles de impuestos los costos de establecer una LLC?
Según el IRS, los costos iniciales son deducibles. Éstas incluyen:
– Tasas de presentación estatales
– Honorarios legales por redacción de estatutos y acuerdos de funcionamiento.
– Honorarios de contabilidad
– Costos de obtención de licencias y permisos comerciales.
¿Cómo afecta una LLC mi capacidad para obtener financiamiento para propiedades de alquiler?
Puede ser más fácil obtener financiamiento para propiedades de alquiler y los prestamistas pueden considerar que las LLC son menos riesgosas que los individuos.
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