Cómo iniciar una LLC como residente no estadounidense en Delaware

Si bien no lo exige la ley de Delaware, redactar un acuerdo operativo es muy recomendable para las LLC, incluidas las LLC no residentes. Un acuerdo operativo describe la estructura administrativa, los intereses de propiedad, los derechos de voto y los procedimientos operativos de la LLC. Ayuda a aclarar los derechos y responsabilidades de los miembros y administradores de la LLC y puede prevenir disputas en el futuro. Para negocios complejos, puede buscar asesoramiento legal al redactar un acuerdo operativo de LLC.

Algunas cosas que quizás quieras considerar antes de redactar este documento son:

• ¿La LLC será administrada por miembros o por un gerente?
• ¿Es esta una LLC de un solo miembro o una LLC de varios miembros?
• ¿Cómo se gestionarán y gravarán las ganancias?

Abrir un EE.UU. cuenta bancaria comercial como no residente El propietario de una LLC es crucial para la gestión financiera y el mantenimiento de las protecciones de la LLC. También simplifica las transacciones, permite el acceso a los servicios bancarios de EE. UU. y otorga credibilidad a su negocio.

Considere lo siguiente al abrir su cuenta:

• Investigue y seleccione bancos que estén acostumbrados a trabajar con clientes internacionales y comprendan los detalles de las operaciones comerciales de no residentes.
• Los requisitos de documentación pueden incluir los documentos oficiales de formación de su LLC, el número de identificación del empleador (EIN) y una identificación personal, como un pasaporte.
• Determine si necesita estar presente en los EE. UU. para abrir la cuenta o si puede hacerlo de forma remota. Busque en RelayFi, Found y Mercury opciones de banca remota.

Si bien las LLC de Delaware son conocidas por ser una opción rentable al iniciar un negocio, hay que considerar algunos gastos iniciales. Esto incluye tarifas de presentación obligatorias, así como costos recomendados y opcionales.

• Honorarios de constitución: El costo principal y obligatorio para formar una LLC es la presentación de su Certificado de formación. La tarifa de presentación para el registro de una empresa en Delaware es de $110. Por $50 adicionales, este proceso se puede acelerar en 24 horas, o por $100 se puede procesar el mismo día. También existen tarifas adicionales por cosas como copias certificadas de sus documentos de formación.
• Honorarios del agente registrado: Todas las LLC deben designar un agente registrado en Delaware para recibir documentos legales y correspondencia oficial en nombre de la empresa. Esta persona puede ser el propietario de la empresa o un asociado, pero debe tener una dirección física dentro de Delaware. Para los propietarios extranjeros, un servicio de agente registrado puede actuar en su nombre. Los servicios de agentes registrados suelen costar entre $100 y $300 al año.
• Varias tarifas de solicitud: Al formar su LLC, es posible que deba solicitar una serie de permisos y licencias antes de que comiencen las operaciones. Estos costos varían según el estado y la localidad, pero deben tenerse en cuenta desde el principio. También puede optar por pagar documentos como un Certificado de vigencia.
• Servicios profesionales: Muchas LLC, especialmente aquellas propiedad de no residentes, optarán por trabajar con profesionales legales y fiscales antes de formar su negocio. Estos servicios pueden ayudar a redactar un acuerdo operativo o garantizar que su empresa cumpla con todas las leyes fiscales. Los costos variarán según el servicio, pero pueden ser importantes para su negocio.

Los costos asociados con la formación de su LLC en Delaware no cambiarán según la ubicación del propietario. Sin embargo, los propietarios no residentes en EE. UU. probablemente optarán por gastar más por adelantado en algunos costos que son importantes para el cumplimiento. Estos pueden incluir:

• Servicios de agente registrado para cumplir con el requisito de una dirección en Delaware.
• Representación legal para garantizar el cumplimiento de todas las leyes.
• Pagos de impuestos adicionales a países de origen y otras entidades.
• Orientación fiscal de un contador público certificado u otro profesional.
• Mayores costos administrativos relacionados con la comunicación, la documentación y los esfuerzos de cumplimiento.
• Costos de banca internacional, cambio de divisas y transacciones transfronterizas.

Es importante considerar todos estos costos al decidir formar una LLC en Delaware como residente no estadounidense.

Cualquier LLC en los EE. UU. deberá cumplir con un determinado conjunto de obligaciones fiscales; para aquellos propiedad de un residente no estadounidense, puede haber implicaciones fiscales federales adicionales basadas en los tratados con su país de origen. Pero cuando se trata de impuestos estatales, Delaware es muy amigable con todas las LLCS. A continuación se detallan las principales obligaciones tributarias estatales para las que debe estar preparado.

• Impuesto anual de franquicia: Las LLC no residentes de EE. UU. que operan en Delaware están sujetas al impuesto de franquicia anual del estado, que se basa en las acciones autorizadas de la empresa o el valor de sus activos en el estado. El impuesto de franquicia mínimo es de $300 por año, con tarifas adicionales basadas en la capitalización.
• Declaración de impuestos sobre la renta: Es posible que se requiera que las LLC no residentes en los EE. UU. informen los ingresos obtenidos dentro de los Estados Unidos al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si bien Delaware no impone un impuesto sobre la renta a nivel estatal a las LLC, los propietarios no residentes deben garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales federales que rigen las entidades comerciales de propiedad extranjera.
• Reteniendo impuestos: Dependiendo de la naturaleza de las actividades comerciales y las fuentes de ingresos de la LLC, las LLC no residentes en los EE. UU. pueden estar sujetas a retenciones fiscales en los EE. UU. sobre ciertos tipos de ingresos, como dividendos, intereses, regalías e ingresos por alquileres.
• Impuesto sobre ventas y uso: Es posible que las LLC no residentes en los EE. UU. que realicen actividades comerciales que impliquen ventas de bienes o servicios en Delaware deban recaudar y remitir impuestos sobre las ventas y el uso al estado. Comprender las reglas del nexo del impuesto sobre las ventas y los requisitos de registro es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias estatales.
• Impuestos sobre el empleo: Si una LLC no residente de EE. UU. tiene empleados que trabajan dentro de los Estados Unidos, puede ser responsable de retener y remitir los impuestos sobre la nómina, como el impuesto federal sobre la renta, el impuesto del Seguro Social y el impuesto al Medicare, así como de cumplir con los requisitos de declaración de impuestos sobre la nómina.

Al considerar dónde establecer una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) como no residente en los Estados Unidos, Delaware se destaca constantemente como la mejor opción debido a su clima comercial favorable y sus ventajas únicas.

• Entorno jurídico favorable a las empresas: Delaware tiene un sistema legal bien establecido y respetado con tribunales especializados, como el Tribunal de Cancillería, dedicados a resolver disputas comerciales. Este extenso cuerpo de derecho corporativo brinda claridad y previsibilidad, lo que lo convierte en un entorno favorable para empresas de todos los tamaños e industrias.
• Proceso de incorporación simplificado: Delaware ofrece un proceso altamente eficiente y simplificado para la formación de LLC, lo que permite a quienes no tienen residencia en los EE. UU. establecer sus negocios rápidamente y con una burocracia mínima. Las opciones de presentación en línea y los servicios de procesamiento acelerado simplifican aún más el proceso, de modo que los propietarios de empresas puedan centrar sus esfuerzos en sus propias operaciones y no en el papeleo.
• Acuerdos operativos flexibles: Las leyes de LLC de Delaware brindan mucha flexibilidad en la elaboración de acuerdos operativos que no son obligatorios pero sí recomendados. Estos documentos permiten a los propietarios no residentes personalizar las estructuras de gobernanza, los acuerdos de gestión y los mecanismos de participación en las ganancias para adaptarlos a sus necesidades y preferencias específicas. La flexibilidad de Delaware significa que los propietarios de empresas pueden mantener el control de su organización.
• Protecciones de privacidad para propietarios de empresas: Delaware ofrece sólidas protecciones de privacidad para los propietarios de empresas, lo que les permite mantener el anonimato y proteger la información personal del dominio público. Los no residentes pueden utilizar servicios de representantes o nombrar representantes confiables para mantener la confidencialidad mientras hacen negocios en el estado.
• Ventajas fiscales y previsibilidad: La ley tributaria de Delaware es conocida por su simplicidad, previsibilidad y trato favorable a las LLC. El estado no impone ningún impuesto sobre las ventas sobre los activos intangibles y no tiene ningún impuesto sobre la renta corporativa para los ingresos que no sean de origen estadounidense. Además, Delaware proporciona pautas claras sobre obligaciones tributarias, ofreciendo a los propietarios de LLC no residentes tranquilidad y certeza en sus estrategias de planificación tributaria.

Empresarios de todo el mundo se sienten atraídos por Estados Unidos para iniciar sus negocios, especialmente en estados como Delaware. Hay una amplia gama de beneficios al tomar esta decisión; estos son solo algunos:

• Acceso al mercado americano: Estados Unidos cuenta con el mercado de consumo más grande del mundo y ofrece oportunidades incomparables para el crecimiento y la expansión empresarial que la mayoría de los demás lugares no pueden.
• Protección jurídica y estabilidad: El sistema legal estadounidense brinda protecciones sólidas para los derechos y contratos de propiedad intelectual, lo cual es especialmente poderoso para las industrias impulsadas por la innovación.
• Mayor credibilidad: Establecer una LLC en los EE. UU. puede mejorar la credibilidad y la legitimidad, infundiendo confianza en los clientes, socios e inversores al señalar un compromiso con el cumplimiento de las regulaciones y estándares estadounidenses.
• Ventajas fiscales: Ciertos estados, como Delaware, ofrecen entornos fiscales favorables con impuestos corporativos bajos y políticas favorables a las empresas, lo que permite a los empresarios no residentes minimizar sus obligaciones tributarias y maximizar sus ganancias.
• Posicionamiento en el mercado global: Iniciar una LLC en los EE. UU. posiciona estratégicamente a las empresas no residentes en el mercado global, facilitando el éxito y la prosperidad a largo plazo.