Κατανόηση της Έκθεσης BOI

από Πώς να ξεκινήσετε μια ομάδα LLC

Τελευταία ενημέρωση: 7 Μαΐου 2024

Αυτό το άρθρο προσφέρει έναν οδηγό βήμα προς βήμα για να διασφαλίσετε ότι η επιχείρησή σας πληροί τις υποχρεώσεις της Έκθεσης BOI αποτελεσματικά και αποτελεσματικά.

Ενδέχεται να λάβουμε αποζημίωση από τις εταιρείες των οποίων τα προϊόντα εξετάζουμε. Είμαστε ανεξάρτητοι και οι απόψεις εδώ είναι δικές μας.

Μετάβαση στο

Υποβάλετε μια συμβατή και χωρίς άγχος Αναφορά BOI για μόνο 149 $ με το LegalZoom.

Στον συνεχώς μεταβαλλόμενο κόσμο των επιχειρηματικών ρυθμίσεων, η Έκθεση Πληροφοριών Ευεργετικής Ιδιοκτησίας (BOI) βάσει του νόμου περί εταιρικής διαφάνειας (CTA) σηματοδοτεί μια στροφή προς τη διαφάνεια και την καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος.

Αυτή η νέα εντολή, υπό την επίβλεψη του Δικτύου Καταπολέμησης Οικονομικών Εγκλημάτων (FinCEN ), ζητά από τις Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης (ΕΠΕ) και άλλες επιχειρηματικές οντότητες να αποκαλύπτουν πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους τους.

Ο στόχος είναι ξεκάθαρος: να καταπολεμηθεί το ξέπλυμα χρήματος και άλλες παράνομες δραστηριότητες.

Τι πρέπει να γνωρίζετε για την αναφορά BOI

Η αναφορά BOI είναι ένα έγγραφο που οι LLC και άλλες επιχειρηματικές οντότητες πρέπει να υποβάλουν στο FinCEN.

Πρωταρχικός σκοπός του είναι να εντοπίσει τους πραγματικούς ιδιοκτήτες αυτών των επιχειρήσεων.

Πραγματικός ιδιοκτήτης είναι κάθε φυσικό πρόσωπο που ασκεί ουσιαστικό έλεγχο στην οικονομική οντότητα ή κατέχει ή ελέγχει σημαντικό ποσοστό (25% ή περισσότερο) των συμμετοχών της οικονομικής οντότητας.

Ένα άτομο ασκεί ουσιαστικό έλεγχο σε μια εταιρεία που υποβάλλει αναφορές εάν είναι ανώτερο στέλεχος, έχει την εξουσία να διορίζει ή να απομακρύνει στελέχη/διευθυντές, να λαμβάνει βασικές αποφάσεις ή να κατέχει οποιαδήποτε άλλη μορφή σημαντικού ελέγχου, όπως περιγράφεται λεπτομερώς στις οδηγίες της FinCEN.

Η απαίτηση αναφοράς επεκτείνεται σε όλες τις εγχώριες και ξένες εταιρείες παροχής στοιχείων που είναι εγγεγραμμένες για επιχειρηματική δραστηριότητα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτό περιλαμβάνει, αλλά δεν περιορίζεται σε, LLC, εταιρείες και άλλες οντότητες που δημιουργούνται με την κατάθεση ενός εγγράφου σε κρατικό γραφείο.

Στοιχεία που απαιτούνται στην αναφορά πραγματικής ιδιοκτησίας

Η έκθεση BOI επιβάλλει την αποκάλυψη δεδομένων τόσο της εταιρείας όσο και των μεμονωμένων ιδιοκτητών.

Βήμα προς βήμα οδηγός για την κατάθεση

Ακολουθεί ένας οδηγός βήμα προς βήμα που θα σας βοηθήσει να προετοιμάσετε, να υποβάλετε αρχείο και να συμμορφωθείτε με τις απαιτήσεις αναφοράς BOI.

Προετοιμασία

Προσδιορίστε τους πραγματικούς ιδιοκτήτες: Ξεκινήστε προσδιορίζοντας όλα τα άτομα που πληρούν τις προϋποθέσεις ως πραγματικοί δικαιούχοι σύμφωνα με τον ορισμό που παρέχεται από το FinCEN. Αυτό περιλαμβάνει οποιονδήποτε έχει ουσιαστικό έλεγχο στην εταιρεία ή κατέχει τουλάχιστον το 25% των μετοχών.
Συγκεντρώστε τα απαραίτητα έγγραφα: Συλλέξτε έγγραφα ταυτοποίησης για κάθε άτομο, όπως διαβατήρια ή άδειες οδήγησης. Θα χρειαστείτε επίσης τα έγγραφα σύστασης της εταιρείας σας, τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου και λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις λειτουργίες και τη δομή της εταιρείας.
Εξαιρέσεις επανεξέτασης: Πριν συνεχίσετε, ελέγξτε το κατάλογο των εξαιρέσεων για να διασφαλίσετε ότι η οντότητά σας απαιτείται να υποβάλει αρχείο. Ορισμένες οντότητες, με βάση το μέγεθος, τη δομή ή τη φύση της επιχείρησής τους, ενδέχεται να εξαιρούνται από τις απαιτήσεις αναφοράς.

Διαδικασία κατάθεσης

Αποκτήστε πρόσβαση στην πλατφόρμα ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης BOI της FinCEN: Μεταβείτε στο Πλατφόρμα ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης BOI του ιστότοπου FinCEN. Εάν είστε χρήστης για πρώτη φορά, πρέπει να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό.
Επιλέξτε τον τύπο αρχειοθέτησης: Επιλέξτε μεταξύ "Αρχική", "Σωστή προηγούμενη αναφορά" ή "Ενημέρωση προηγούμενης αναφοράς".
Αίτημα για λήψη αναγνωριστικού FinCEN: Μπορείτε να ζητήσετε έναν μοναδικό αριθμό αναγνώρισης για ευκολότερη κατάθεση στο μέλλον. Εάν το επιλέξετε, ο αριθμός ταυτότητάς σας θα σας σταλεί μετά την υποβολή της αναφοράς.
Συμπληρώστε την Έκθεση: Εισαγάγετε τα απαιτούμενα στοιχεία της εταιρείας σας και των ιδιοκτητών της.
Μεταφόρτωση εγγράφων: Ανεβάστε καθαρές εικόνες των εγγράφων ταυτοποίησης για κάθε πραγματικό ιδιοκτήτη.
Αναθεωρήστε και υποβάλετε: Πριν την υποβολή, ελέγξτε την αναφορά για να βεβαιωθείτε ότι όλες οι πληροφορίες είναι σωστές και πλήρεις. Μόλις ικανοποιηθείτε, υποβάλετε την αναφορά.

Μετά την υποβολή

Επιβεβαίωση και καταγραφές: Θα λάβετε μια απόδειξη επιβεβαίωσης μετά την υποβολή. Φυλάξτε αυτή την απόδειξη και ένα αντίγραφο της υποβληθείσας αναφοράς για τα αρχεία σας.
Μείνετε ενημερωμένοι: Οι κανονισμοί μπορούν να αλλάξουν. Ελέγξτε για ενημερώσεις και ετοιμαστείτε να υποβάλετε ενημερωμένες αναφορές.
Αναφορά αλλαγών: Εάν υπάρξουν αλλαγές στην πραγματική ιδιοκτησία ή τα στοιχεία της εταιρείας μετά την υποβολή της αρχικής αναφοράς, πρέπει να ενημερώσετε αυτές τις πληροφορίες εντός 30 ημερών.

Προθεσμίες και ποινές

Προθεσμίες

Υπάρχουσες οντότητες: Για οντότητες που έχουν συσταθεί ή εγγραφεί την ή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 2023, η προθεσμία υποβολής της έκθεσης BOI είναι πριν από την 1η Ιανουαρίου 2025.
Νέες οντότητες: Οι οντότητες που σχηματίζονται ή εγγράφονται μετά την 1η Ιανουαρίου 2024 έχουν διαφορετικές προθεσμίες. Η αναφορά BOI πρέπει να υποβληθεί εντός 30 ημερών από την παραλαβή της ειδοποίησης για τη δημιουργία ή την εγγραφή της οντότητας. Οι νέες οντότητες πρέπει να είναι προορατικές όσον αφορά την κατανόηση και την έγκαιρη εκπλήρωση αυτών των απαιτήσεων.
Ενημερώσεις και αλλαγές: Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, τυχόν αλλαγές στην πραγματική ιδιοκτησία ή στις πληροφορίες που αναφέρθηκαν προηγουμένως πρέπει να ενημερωθούν εντός 30 ημερών από την αλλαγή.

κυρώσεις

Αστικές ποινές: Πρόστιμα έως και 500 $ την ημέρα για κάθε ημέρα που συνεχίζεται η παράβαση, συσσωρεύοντας γρήγορα σε σημαντικά ποσά.
Ποινικές κυρώσεις: Πιο σοβαρές περιπτώσεις, ειδικά εκείνες που αφορούν εσκεμμένη μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις αναφοράς, μπορεί να οδηγήσουν σε ποινικές διώξεις. Οι καταδικαστικές αποφάσεις ενδέχεται να επιφέρουν πρόστιμα έως και 10,000 $ ή/και φυλάκιση έως και δύο ετών.

εξαιρέσεις

Είκοσι τρεις συνολικές κατηγορίες εξαίρεσης απαλλάσσουν ορισμένες οντότητες από την υποχρέωση υποβολής αναφοράς BOI.
Οι επιχειρήσεις θα πρέπει να αναφέρονται σε FinCEN πίνακας εξαιρέσεων για να προσδιορίσει εάν πληρούν τις προϋποθέσεις για να εξαιρεθούν από τους κανόνες αναφοράς πραγματικής ιδιοκτησίας.
Μερικές κοινές οντότητες που δεν χρειάζεται να αρχειοθετηθούν είναι:
Εταιρείες με:
- Περισσότεροι από 20 εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης στις Ηνωμένες Πολιτείες
- Πάνω από 5,000,000 $ σε ετήσιες ακαθάριστες εισπράξεις στις ΗΠΑ
- Ένα φυσικό γραφείο που βρίσκεται στις Ηνωμένες Πολιτείες
- Οντότητες που απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τον κωδικό IRS 501(c)
- Ιδιωτικές εταιρείες μετοχικού κεφαλαίου και ταμεία επιχειρηματικού κεφαλαίου
Θυγατρικές των ακόλουθων εταιρειών χαρτοφυλακίου:
- Ασφαλιστικές εταιρείες
- λογιστικές εταιρείες
- Τράπεζες
- Πιστωτικές ενώσεις

Συχνές Ερωτήσεις

Ποιος είναι ο FinCEN;

Το FinCEN, το Financial Crimes Enforcement Network, είναι ένα γραφείο του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ που είναι υπεύθυνο για την προστασία του χρηματοπιστωτικού συστήματος και την προώθηση της εθνικής ασφάλειας μέσω χρηματοοικονομικών πληροφοριών.

Τι σημαίνει η εταιρική διαφάνεια;

Η εταιρική διαφάνεια αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες αποκαλύπτουν ανοιχτά πληροφορίες σχετικά με τις λειτουργίες και τα οικονομικά τους στοιχεία.

Τι σημαίνει «Αιτούντες Εταιρεία»;

«Οι αιτούντες εταιρείες» υποβάλλουν τα απαιτούμενα έγγραφα σε μια πολιτειακή ή ομοσπονδιακή υπηρεσία, όπως ο υπουργός Εξωτερικών.

Πώς ωφελεί η έκθεση BOI τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων;

Η έκθεση BOI ενισχύει την ακεραιότητα του επιχειρηματικού περιβάλλοντος, μειώνοντας πιθανώς την απάτη και διευκολύνοντας τις μικρές επιχειρήσεις να δημιουργήσουν εμπιστοσύνη με τράπεζες, επενδυτές και εταίρους.

Υπάρχει τρόπος να διορθωθούν τα σφάλματα σε μια υποβληθείσα αναφορά BOI;

Εάν εντοπιστούν σφάλματα σε μια υποβληθείσα αναφορά BOI, η οντότητα αναφοράς μπορεί να υποβάλει διόρθωση μέσω της πλατφόρμας ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης FinCEN επιλέγοντας την επιλογή «Σωστή προηγούμενη αναφορά».

Οι ατομικές επιχειρήσεις ή οι ομόρρυθμες εταιρείες πρέπει να υποβάλλουν αναφορές BOI;

Όχι, αυτοί οι τύποι οντοτήτων εξαιρούνται από την υποχρέωση αναφοράς.

Είναι ασφαλείς οι πληροφορίες της αναφοράς BOI μου;

Το FinCEN αποθηκεύει τις πληροφορίες σε μια ασφαλή, μη δημόσια βάση δεδομένων στην οποία έχουν πρόσβαση μόνο οι εξουσιοδοτημένες υπηρεσίες επιβολής του νόμου, οι υπηρεσίες πληροφοριών και ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.

Τι είναι ο πραγματικός ιδιοκτήτης;

Πραγματικός ιδιοκτήτης είναι ένα άτομο το οποίο, άμεσα ή έμμεσα, κατέχει ή ελέγχει το 25% των συμμετοχών ιδιοκτησίας μιας εταιρείας παροχής στοιχείων. Μπορεί επίσης να είναι κάποιος που ασκεί ουσιαστικό έλεγχο στην οικονομική οντότητα, ανεξάρτητα από τα συμφέροντα ιδιοκτησίας.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ μιας ξένης εταιρείας αναφοράς και μιας εγχώριας εταιρείας παροχής στοιχείων;

Μια αλλοδαπή εταιρεία παροχής στοιχείων ιδρύεται ή είναι εγγεγραμμένη σύμφωνα με τους νόμους μιας ξένης χώρας, ενώ μια εγχώρια εταιρεία παροχής στοιχείων έχει συσταθεί ή εγγραφεί σύμφωνα με την ομοσπονδιακή ή πολιτειακή νομοθεσία των Ηνωμένων Πολιτειών.