Wyoming vs. Delaware für Non-Citizen LLCs: Was ist besser?

Wenn Sie als Nicht-US-Bürger eine LLC in den USA gründen möchten, sind Wyoming und Delaware die beiden beliebtesten Bundesstaaten. Beide heißen ausländische Gesellschafter willkommen, unterscheiden sich jedoch hinsichtlich Kosten, Datenschutz, Rechtsreputation und Bankdienstleistungen. Dieser Leitfaden vergleicht die beiden Bundesstaaten, damit Sie denjenigen auswählen können, der am besten zu Ihren Bedürfnissen als internationaler Unternehmer passt.

Wyoming vs. Delaware LLC für Nicht-Staatsbürger: Ein kurzer Vergleich

Was ist eine Wyoming LLC?

Wyoming schuf 1977 die erste LLC-Struktur in den Vereinigten Staaten und hat seine LLC-Gesetze seitdem kontinuierlich an die Bedürfnisse von Unternehmen angepasst. Für Nicht-US-Bürger bietet Wyoming mehrere entscheidende Vorteile: keine staatliche Einkommensteuer, starker Datenschutz und die niedrigsten laufenden Kosten aller wichtigen LLC-Bundesstaaten.

Um eine LLC in Wyoming zu gründen, reichen Sie die Gründungsurkunde beim Secretary of State von Wyoming ein und zahlen eine Gebühr von 100 US-Dollar. Der Jahresbericht kostet 60 US-Dollar. Die Namen der Mitglieder werden nicht öffentlich veröffentlicht, sodass Ihre Anonymität gewahrt bleibt. Sie müssen weder US-Staatsbürger noch Einwohner der USA sein, um eine LLC in Wyoming zu gründen oder zu besitzen.

Wyoming ist besonders für seine Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten bekannt. Die Pfändungsanordnung ist das einzige Rechtsmittel, das einem Gläubiger zur Verfügung steht. Das bedeutet, dass Gläubiger weder die Vermögenswerte Ihrer LLC pfänden noch Ausschüttungen erzwingen können. Dieser Schutz gilt sogar für Ein-Personen-LLCs. Weitere Informationen finden Sie in unseren Datenschutzbestimmungen. Leitfaden für Wyoming LLC.

Was ist eine Delaware LLC?

Delaware ist der bekannteste Bundesstaat der USA für Unternehmensgründungen. Über 60 % der Fortune-500-Unternehmen sind in Delaware registriert. Der Staat blickt auf eine lange Tradition unternehmensfreundlicher Gesetze, ein spezialisiertes Wirtschaftsgericht (den Court of Chancery) und eine umfangreiche Rechtsprechung zurück, die in Rechtsstreitigkeiten für Vorhersagbarkeit sorgt.

Um eine LLC in Delaware zu gründen, reichen Sie eine Gründungsurkunde bei der Delaware Division of Corporations ein und zahlen eine Gebühr von 90 US-Dollar. Die jährliche Franchise-Steuer beträgt 300 US-Dollar und ist damit deutlich höher als die Gebühr für den Jahresbericht in Wyoming. Wie Wyoming veröffentlicht auch Delaware die Namen der Gesellschafter nicht in den öffentlichen Unterlagen, wodurch die Anonymität der LLC-Inhaber gewahrt bleibt.

Delaware erhebt zwar eine staatliche Einkommensteuer, diese gilt jedoch nicht für LLCs, die nicht innerhalb des Bundesstaates tätig sind. Wenn Sie als Nicht-Staatsbürger eine Delaware LLC gründen, um ein Unternehmen außerhalb von Delaware zu betreiben (z. B. ein Online-Unternehmen), zahlen Sie in der Regel keine Delaware-Einkommensteuer. Weitere Informationen finden Sie in unseren [Link zu den Datenschutzbestimmungen]. Leitfaden für Delaware LLCs.

Wichtigste Unterschiede für Nicht-Staatsbürger

Gründungs- und laufende Kosten

Wyoming und Delaware erheben ähnliche Anmeldegebühren (100 $ bzw. 90 $). Der größte Kostenunterschied liegt in den jährlichen Gebühren. Wyoming berechnet 60 $ pro Jahr für den Jahresbericht. Delaware erhebt hingegen 300 $ pro Jahr als Franchise-Steuer, unabhängig davon, ob die LLC Umsätze erzielt. Über fünf Jahre belaufen sich die Kosten für eine LLC in Wyoming auf etwa 400 $ (100 $ + 5 x 60 $), während eine LLC in Delaware etwa 1,590 $ kostet (90 $ + 5 x 300 $). Das entspricht einem Unterschied von rund 1,190 $ über fünf Jahre.

Beide Bundesstaaten verlangen einen eingetragenen Vertreter mit einer physischen Adresse im jeweiligen Bundesstaat. Wenn Sie außerhalb der USA ansässig sind, müssen Sie einen solchen Dienst in Anspruch nehmen, was in der Regel zwischen 50 und 300 US-Dollar pro Jahr kostet. Diese Kosten sind in beiden Bundesstaaten gleich.

Privatsphäre und Anonymität

Sowohl Wyoming als auch Delaware bieten LLC-Inhabern ein hohes Maß an Datenschutz. In keinem der beiden Bundesstaaten müssen die Namen von Gesellschaftern oder Geschäftsführern in den Gründungsdokumenten oder öffentlichen Unterlagen angegeben werden. Ihr Name erscheint nicht in der Online-Unternehmensdatenbank des jeweiligen Bundesstaates.

Für Nicht-US-Bürger ist Datenschutz besonders wichtig. Keiner der beiden Staaten wird Ihren Namen öffentlich mit der LLC in Verbindung bringen. Beachten Sie jedoch, dass Ihre Bank bei der Eröffnung eines US-Bankkontos im Rahmen ihrer KYC-Pflicht (Know Your Customer) Ihre persönlichen Daten benötigt. Datenschutz seitens des Staates bedeutet nicht automatisch Datenschutz gegenüber Banken oder dem IRS (Internal Revenue Service).

Bankzugang

Dies ist einer der wichtigsten praktischen Unterschiede für Nicht-US-Bürger. Die Eröffnung eines US-Bankkontos für eine ausländische LLC kann sich als schwierig erweisen. Delaware LLCs haben es oft leichter, da die meisten US-Banken mit Delaware-Unternehmen bestens vertraut sind. Die Compliance-Abteilungen der Banken bearbeiten täglich Anträge von Delaware LLCs und sind mit deren Abwicklung bestens vertraut.

Wyoming LLCs werden zwar von den meisten Banken akzeptiert, doch einige Institute sind mit Wyoming-Gesellschaften möglicherweise weniger vertraut, was zu Verzögerungen oder zusätzlichen Dokumentenanforderungen führen kann. Wenn ein reibungsloser Bankzugang oberste Priorität hat, könnte Delaware einen leichten Vorteil bieten. Einige Banken und Fintech-Unternehmen bieten zudem die Möglichkeit der Online-Kontoeröffnung speziell für Delaware LLCs an, die sich im Besitz von Nicht-US-Bürgern befinden.

Rechtsreputation und Gerichtssystem

Der Court of Chancery in Delaware ist ein spezialisiertes Wirtschaftsgericht, das Streitigkeiten zwischen Kapitalgesellschaften und LLCs ohne Jury verhandelt. Die Richter am Court of Chancery sind Experten im Wirtschaftsrecht, und ihre Entscheidungen schaffen eine umfangreiche, verlässliche und etablierte Rechtsprechung. Diese rechtliche Infrastruktur ist der Grund, warum große Unternehmen Delaware wählen und warum Investoren und Partner weltweit es als Standard anerkennen.

Wyoming verfügt über strenge Gesetze zur Gründung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und war Vorreiter dieser Rechtsform. Allerdings gibt es in Wyoming kein spezialisiertes Handelsgericht, und die Rechtsprechung zu LLCs ist weniger umfangreich als in Delaware. Für die meisten kleinen und mittleren Unternehmen ist dieser Unterschied nicht wesentlich. Er wird jedoch relevanter, wenn komplexe Rechtsstreitigkeiten zu erwarten sind oder wenn Sie mit erfahrenen Investoren zu tun haben, die möglicherweise eine Gesellschaft nach dem Recht von Delaware bevorzugen.

Vermögensschutz

Wyoming bietet LLC-Mitgliedern einen stärkeren Vermögensschutz. Nach dem Recht von Wyoming ist die Pfändungsanordnung das einzige Rechtsmittel für Gläubiger, und dieser Schutz gilt ausdrücklich auch für Ein-Personen-LLCs. Wenn jemand ein persönliches Urteil gegen Sie erwirkt, kann er weder das Vermögen Ihrer Wyoming LLC pfänden noch die Kontrolle über die LLC übernehmen.

Delaware bietet zwar auch Schutz vor Pfändungsbeschlüssen, schützt aber Ein-Personen-GmbHs nicht so explizit. Die Gerichte in Delaware haben mehr Ermessensspielraum bei der Behandlung von Gläubigeransprüchen gegen die Anteile einer Ein-Personen-GmbH. Für Nicht-US-Bürger, denen Vermögensschutz wichtig ist, bietet Wyoming daher einen klaren Vorteil.

Steuern

Wyoming erhebt keinerlei Einkommensteuer. Dies gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen. Wenn Ihre LLC Einkünfte erzielt, aber nicht in einem Bundesstaat mit Einkommensteuer ansässig ist, zahlen Sie keine staatliche Einkommensteuer.

Delaware erhebt zwar eine Einkommensteuer, diese gilt jedoch nicht für LLCs, die nicht in Delaware tätig sind. Nicht-US-Bürger, die eine Delaware LLC gründen, um ein Online-Geschäft oder ein Unternehmen mit Sitz außerhalb von Delaware zu betreiben, zahlen in der Regel keine Delaware-Einkommensteuer. Beide Bundesstaaten sind für Nichtansässige, die außerhalb des jeweiligen Bundesstaates tätig sind, faktisch steuerneutral.

Beachten Sie, dass Sie als Nicht-US-Bürger mit einer US-amerikanischen LLC unter Umständen Bundessteuern zahlen müssen, abhängig davon, ob Ihre LLC in den USA geschäftlich tätig ist. Dies ist ein komplexes Thema. Wir empfehlen Ihnen, einen Experten für internationales Steuerrecht zu konsultieren. Weitere Informationen finden Sie in unserem [Link zu unserem Artikel]. Leitfaden zur Gründung einer LLC als Nichtansässiger.

Wann man eine Wyoming LLC wählen sollte

Wyoming ist in diesen Situationen für die meisten Nicht-Staatsbürger die bessere Wahl:

• Sie möchten die geringstmöglichen jährlichen Kosten (60 $/Jahr gegenüber 300 $/Jahr in Delaware).
• Vermögensschutz ist Ihnen wichtig, insbesondere als Inhaber einer Einzelperson einer GmbH.
• Sie betreiben ein kleines Online-Unternehmen und benötigen nicht das Prestige einer Niederlassung in Delaware.
• Sie planen nicht, Investitionen von US-amerikanischen Risikokapitalgebern oder institutionellen Anlegern einzuwerben.
• Sie wünschen sich einen Staat ohne Einkommensteuer und mit einer langen Tradition LLC-freundlicher Gesetze.
• Sie sind damit einverstanden, dass manche Banken mit Wyoming LLCs möglicherweise etwas weniger vertraut sind.

Wann man eine Delaware LLC wählen sollte

Delaware ist in diesen Situationen die bessere Wahl:

• Der Zugang zu Bankdienstleistungen hat höchste Priorität, und Sie möchten Ihre Chancen auf einen reibungslosen Ablauf bei der Kontoeröffnung maximieren.
• Sie planen, mit US-Investoren, Partnern oder Kunden zusammenzuarbeiten, die eine Gesellschaft mit Sitz in Delaware erwarten oder bevorzugen.
• Sie wünschen sich die Rechtssicherheit und das Prestige des Delaware Court of Chancery und des etablierten Wirtschaftsrechts.
• Sie bauen ein Unternehmen auf, das möglicherweise irgendwann Risikokapital aufnehmen oder von einem US-Unternehmen übernommen werden soll.
• Internationale Anerkennung ist Ihnen wichtig. Delaware ist weltweit der bekannteste US-Bundesstaat für Unternehmensgründungen.
• Sie sind bereit, die höhere jährliche Franchisegebühr (300 US-Dollar/Jahr) für diese Vorteile zu zahlen.

Häufig gestellte Fragen

Kann ein Nicht-US-Bürger eine LLC in Wyoming oder Delaware besitzen?

Ja. Sowohl Wyoming als auch Delaware erlauben es Nicht-US-Bürgern, LLCs zu gründen und zu besitzen. Es gibt in beiden Bundesstaaten keine Staatsbürgerschafts- oder Wohnsitzvoraussetzungen für die LLC-Gründung. Sie benötigen weder ein Visum noch eine Green Card oder eine Sozialversicherungsnummer.

Muss ich in die USA reisen, um eine LLC zu gründen?

Nein. Sie können eine LLC in Wyoming oder Delaware vollständig online oder per Post gründen. Sie benötigen einen registrierten Vertreter im jeweiligen Bundesstaat, den Sie aus der Ferne beauftragen können. Viele Gründungsdienste übernehmen den gesamten Prozess für internationale Mandanten.

Kann ich als Nicht-Staatsbürger ein US-Bankkonto aus der Ferne eröffnen?

Einige Banken und Fintech-Unternehmen ermöglichen die Online-Kontoeröffnung für ausländische LLCs. In der Regel werden hierfür Ihr Reisepass, die Gründungsdokumente der LLC, Ihre Steuernummer (EIN) vom IRS und ein Adressnachweis benötigt. Für LLCs mit Sitz in Delaware kann dieser Prozess einfacher sein, da Banken mit dieser Art von Unternehmen besser vertraut sind.

Benötige ich eine EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer).

Ja. Eine EIN (Employer Identification Number) ist eine bundesweite Steueridentifikationsnummer des IRS (Internal Revenue Service). Sie benötigen sie, um ein Bankkonto zu eröffnen, Steuererklärungen einzureichen und Geschäfte zu tätigen. Nicht-US-Bürger können eine EIN beantragen, indem sie das IRS-Formular SS-4 per Post oder Fax einreichen. Die Bearbeitung dauert in der Regel 4–8 Wochen.

Muss ich als ausländischer LLC-Inhaber in den USA Steuern zahlen?

Das kommt darauf an. Wenn Ihre LLC in den USA geschäftlich tätig ist (sogenanntes ECI, Effectively Connected Income), kann sie unter Umständen US-Bundeseinkommensteuer zahlen. Steht Ihr Einkommen nicht im Zusammenhang mit einem US-Geschäft, fällt in der Regel keine US-Bundessteuer an. Das Steuerrecht ist komplex, und die Regelungen hängen von Ihrer individuellen Situation, den Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Ihrem Heimatland sowie der Art der Einkünfte Ihrer LLC ab. Ziehen Sie daher immer einen internationalen Steuerberater hinzu.

Ist meine Identität bei einer LLC in Wyoming oder Delaware vollständig geschützt?

Ihr Name wird weder in Wyoming noch in Delaware in öffentlichen staatlichen Dokumenten erscheinen. Banken, das Finanzamt (IRS) und alle Stellen, die eine Identitätsprüfung durchführen müssen, werden jedoch wissen, wer Sie sind. Datenschutz in öffentlichen Registern bedeutet nicht Anonymität gegenüber allen Beteiligten. Gemäß dem Corporate Transparency Act sind die meisten LLCs außerdem verpflichtet, Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) zu melden.

Welcher Bundesstaat ist besser geeignet, wenn ich Produkte auf Amazon oder Shopify verkaufen möchte?

Beide Bundesstaaten eignen sich für den E-Commerce. Sie bieten die notwendige LLC-Struktur, um ein Unternehmen zu betreiben, ein Bankkonto zu eröffnen und Zahlungen zu empfangen. Wyoming ist die kostengünstigere Option. Delaware bietet möglicherweise einen leichten Vorteil bei Zahlungsdienstleistern und Banken, die Unternehmen mit Sitz in Delaware bevorzugen. Viele ausländische E-Commerce-Händler nutzen Wyoming aufgrund der niedrigeren Kosten.

Kann ich meine LLC später von Wyoming nach Delaware (oder umgekehrt) verlegen?

Ja. Sie können Ihre LLC von einem Bundesstaat in einen anderen verlegen. Sowohl Wyoming als auch Delaware ermöglichen dies. Dazu müssen Sie in beiden Bundesstaaten Unterlagen einreichen und die entsprechenden Gebühren entrichten. Es ist jedoch einfacher und günstiger, von Anfang an den richtigen Bundesstaat zu wählen.