So gründen Sie eine LLC in Massachusetts

Massachusetts erhebt mit 500 US-Dollar für die Gründungsurkunde (Certificate of Organization), die beim Secretary of the Commonwealth einzureichen ist, eine der höchsten Gebühren für die Gründung einer LLC (Limited Liability Company) in den USA. Auch die Gebühr für den Jahresbericht beträgt 500 US-Dollar, was Massachusetts zu einem der teuersten Bundesstaaten für die Gründung und den Betrieb einer LLC macht. Die Bearbeitung dauert 5–7 Werktage, und auf die an die Mitglieder ausgeschütteten Gewinne der LLC wird eine pauschale Einkommensteuer von 5 % erhoben.

Folgen Sie diesen Schritten, um Ihre Massachusetts LLC im Jahr 2026 zu gründen.

Wie man eine LLC in Massachusetts gründet (6 Schritte)

Schritt 1: Benennen Sie Ihre Massachusetts LLC

Der Name Ihrer Massachusetts LLC muss sich von allen anderen beim Secretary of the Commonwealth registrierten Unternehmen unterscheiden. Er muss eine Kennzeichnung wie „Limited Liability Company“, „LLC“ oder eine ähnliche Abkürzung enthalten. Verfügbare Namen können Sie über die Unternehmenssuche für Massachusetts finden.

Wenn Sie einen verfügbaren Namen finden und noch nicht bereit sind, ihn anzumelden, können Sie ihn für 60 Tage reservieren, indem Sie beim Secretary of the Commonwealth eine Namensreservierung für 30 US-Dollar einreichen. Dadurch wird verhindert, dass jemand anderes denselben Namen registriert, während Sie Ihre Gründungsdokumente vorbereiten.

Bevor Sie Ihren Namen endgültig festlegen, prüfen Sie, ob die passende Domain für Ihre Website verfügbar ist und ob der Name bereits auf Social-Media-Plattformen frei ist. Sie sollten außerdem in der Markendatenbank des USPTO (US-Patent- und Markenamt) nachsehen , ob Ihr Wunschname gegen bestehende Markenrechte verstößt.

Namensregeln in Massachusetts:

• Muss die Abkürzung „Limited Liability Company“, „LLC“, „LLC“ oder eine ähnliche Abkürzung enthalten.
• Der Name muss sich von anderen, beim Staatssekretär des Commonwealth registrierten Firmennamen unterscheiden.
• Die Formulierung darf keine Wörter enthalten, die den Eindruck erwecken, die LLC sei eine Bank, eine Versicherung oder eine Regierungsbehörde ohne entsprechende Lizenz.
• Darf keine Formulierungen enthalten, die auf einen Zweck hindeuten, zu dessen Verfolgung die LLC nicht berechtigt ist.

Schritt 2: Wählen Sie einen ortsansässigen Makler.

In Massachusetts muss jede LLC einen ansässigen Vertreter (in Massachusetts als „Resident Agent“ bezeichnet) mit einer physischen Adresse in Massachusetts benennen . Dieser Vertreter empfängt im Namen Ihrer LLC alle rechtlichen Dokumente – darunter Klagen, Vorladungen und offizielle Korrespondenz des Staates. Dies ist eine gesetzliche Voraussetzung; Ihre LLC kann nicht ohne Benennung eines Vertreters gegründet werden.

Sie können selbst als Ihr Zustellungsbevollmächtigter fungieren (sofern Sie eine Adresse in Massachusetts haben), einen vertrauenswürdigen Freund oder ein Familienmitglied damit beauftragen oder einen professionellen Zustellungsbevollmächtigtendienst in Anspruch nehmen. Die Selbstvertretung spart zwar Kosten, bedeutet aber, dass Ihre Privatadresse öffentlich zugänglich ist und Sie während der üblichen Geschäftszeiten unter dieser Adresse erreichbar sein müssen, um Dokumente entgegenzunehmen.

Unsere Top-Empfehlung ist Northwest Registered Agent (39 $/Jahr). Dieser Service übernimmt auch die LLC-Gründung für 39 $ zuzüglich der staatlichen Gebühr von 500 $. Die Nutzung eines professionellen Anbieters gewährleistet Diskretion, stellt sicher, dass Sie kein wichtiges Dokument verpassen, und befreit Sie von der Notwendigkeit, während der Geschäftszeiten an einer festen Adresse anwesend zu sein.

Schritt 3: Reichen Sie Ihre Organisationsurkunde ein.

Um Ihre LLC in Massachusetts offiziell zu gründen, müssen Sie eine Gründungsurkunde beim Secretary of the Commonwealth einreichen. Am schnellsten geht das online über die Massachusetts Corporations Division . Sie können die Urkunde auch per Post einreichen, die Online-Einreichung wird jedoch aufgrund der schnelleren Bearbeitung empfohlen.

Bei der Beantragung der Gründungsurkunde müssen Sie zwischen einer mitgliedergeführten und einer geschäftsführergeführten Struktur wählen. In einer mitgliedergeführten GmbH sind alle Gesellschafter aktiv an der Geschäftsführung beteiligt. In einer geschäftsführergeführten GmbH übernehmen ein oder mehrere Geschäftsführer das Tagesgeschäft, während die übrigen Gesellschafter passive Anteilseigner sind. Die meisten kleinen GmbHs entscheiden sich für die mitgliedergeführte Struktur.

Einreichungsdetails:

• Anmeldegebühr: $500
• Online-Einreichung: Massachusetts Corporations Division (empfohlen)
• Bearbeitungszeit: 5-7 Werktage (Standard)

Informationen benötigt:

• LLC-Name
• Adresse des Hauptbüros
• Allgemeiner Charakter des Geschäfts (Zweck)
• Name und Anschrift des zuständigen Vertreters
• Namen und Adressen des Managers oder der Mitglieder
• Gültigkeitsdatum (kann ein zukünftiges Datum sein)
• Enddatum des Geschäftsjahres

Schritt 4: Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung

In Massachusetts ist ein Gesellschaftsvertrag zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben , wird aber für jede LLC, ob mit einem oder mehreren Gesellschaftern, dringend empfohlen. Ein Gesellschaftsvertrag ist ein internes Dokument, das die Regeln für die Führung Ihrer LLC festlegt, einschließlich der Eigentumsanteile, der Gewinn- und Verlustverteilung, der Stimmrechte und des Vorgehens im Falle des Ausscheidens eines Gesellschafters oder der Auflösung der LLC.

Ohne einen Gesellschaftsvertrag unterliegt Ihre LLC den Standardregeln des Massachusetts Limited Liability Company Act, die möglicherweise nicht Ihren Wünschen entsprechen. Beispielsweise gehen die Standardregeln davon aus, dass Gewinne unabhängig von ihren Kapitaleinlagen gleichmäßig unter den Gesellschaftern aufgeteilt werden. Mit einem Gesellschaftsvertrag können Sie diese Bedingungen individuell anpassen. Die meisten Banken und Finanzinstitute verlangen zudem eine Kopie Ihres Gesellschaftsvertrags, bevor sie ein Geschäftskonto eröffnen.

Schritt 5: Holen Sie sich eine EIN

Beantragen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) über die Website des IRS . Die Beantragung ist kostenlos und dauert online etwa 15 Minuten. Eine EIN ist eine neunstellige Nummer, die vom IRS vergeben wird und als Steueridentifikationsnummer Ihrer LLC dient – ​​vergleichbar mit einer Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen. Sie benötigen eine EIN, um ein Geschäftskonto zu eröffnen, Mitarbeiter einzustellen, Steuererklärungen einzureichen und Geschäftsgenehmigungen zu beantragen. Auch Einzelunternehmer-LLCs ohne Angestellte sollten eine EIN beantragen, da diese Ihre persönliche Sozialversicherungsnummer von Geschäftsdokumenten fernhält.

Schritt 6: Reichen Sie Ihren Jahresbericht für Massachusetts ein

Alle LLCs in Massachusetts müssen jährlich einen Bericht beim Secretary of the Commonwealth einreichen. Die Gebühr beträgt 500 US-Dollar und zählt damit zu den teuersten Jahresberichtspflichten im ganzen Land. Der Jahresbericht ist jeweils am Jahrestag der Gründung Ihrer LLC fällig. Wenn Sie Ihre LLC beispielsweise am 15. Juni gegründet haben, ist Ihr Jahresbericht jedes Jahr bis zum 15. Juni einzureichen.

Reichen Sie Ihren Jahresbericht über das Online-Portal der Massachusetts Corporations Division ein . Andernfalls kann Ihre LLC vom Staat widerrufen werden. Massachusetts verpflichtet LLCs außerdem zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung, da der Staat eine pauschale Einkommensteuer von 5 % auf an die Mitglieder ausgezahlte Einkünfte erhebt.

Kosten der Massachusetts LLC

Die Gesamtkosten im ersten Jahr betragen 1,000 bis 1,300 US-Dollar. Dieser Betrag umfasst die obligatorische staatliche Anmeldegebühr (500 US-Dollar), den Jahresbericht (500 US-Dollar) sowie optional die Bereitstellung eines ansässigen Vertreters. Wenn Sie selbst als ansässiger Vertreter fungieren, betragen Ihre obligatorischen Kosten im ersten Jahr 1,000 US-Dollar. Massachusetts zählt zu den teuersten Bundesstaaten für die Gründung und den Betrieb einer LLC. Weitere Informationen finden Sie in unserem vollständigen Leitfaden zu den LLC-Kosten nach Bundesstaat.

Steuern für LLCs in Massachusetts

In Massachusetts gilt ein einheitlicher Einkommensteuersatz von 5 %, der auf die an die Mitglieder weitergeleiteten Gewinne von LLCs (Limited Liability Companies) erhoben wird. Dieser einheitliche Steuersatz gilt für alle Einkommensstufen und vereinfacht so die Steuerberechnung. LLCs werden steuerlich als transparente Gesellschaften behandelt, d. h. die LLC selbst zahlt keine staatliche Einkommensteuer – die Gewinne fließen stattdessen in die persönlichen Steuererklärungen der Mitglieder.

In Massachusetts wird keine separate Franchise-Steuer für LLCs erhoben, die jährliche Berichtsgebühr von 500 US-Dollar wirkt jedoch faktisch wie eine jährliche Unternehmenssteuer. LLCs mit mehreren Mitgliedern, die als Personengesellschaften besteuert werden, müssen eine Steuererklärung für Personengesellschaften (Formular 3) beim Finanzamt von Massachusetts einreichen.

In Massachusetts beträgt die staatliche Umsatzsteuer 6.25 %. Es fallen keine zusätzlichen lokalen Umsatzsteuern an. Wenn Ihre LLC steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkauft, müssen Sie die Umsatzsteuer einziehen und abführen. Bekleidungsartikel unter 175 US-Dollar sind von der Umsatzsteuer befreit. Sie können sich beim Finanzamt von Massachusetts für eine Umsatzsteuerlizenz registrieren.

Beachten Sie, dass alle Mitglieder einer LLC weiterhin Bundeseinkommensteuer und Selbstständigensteuer (15.3 %) auf ihren Anteil am LLC-Gewinn zahlen müssen, unabhängig von der steuerlichen Behandlung im jeweiligen Bundesstaat. In Massachusetts werden außerdem kurzfristige Kapitalgewinne mit 8.5 % und langfristige Kapitalgewinne mit 5 % besteuert.

Jährliche Anforderungen für LLCs in Massachusetts

Jede LLC in Massachusetts muss jährlich am Jahrestag ihrer Gründung einen Bericht beim Secretary of the Commonwealth einreichen. Die Gebühr beträgt 500 US-Dollar. Dieser Bericht informiert den Staat über die aktuellen Daten Ihrer LLC, einschließlich Ihres ansässigen Vertreters, der Adresse Ihres Hauptsitzes und der Angaben zur Geschäftsführung. Für eine schnellere Bearbeitung reichen Sie den Bericht online über die Corporations Division ein.

Zusätzlich zum Jahresbericht sollten Sie die Angaben zu Ihrem Zustellungsbevollmächtigten stets aktuell halten und eine Änderung einreichen, falls sich der Name Ihrer LLC, Ihr Zustellungsbevollmächtigter oder andere wichtige Informationen ändern. Führen Sie genaue interne Aufzeichnungen, einschließlich Ihres Gesellschaftsvertrags, der Protokolle von Sitzungen und der Jahresabschlüsse. LLCs in Massachusetts müssen außerdem staatliche Einkommensteuererklärungen abgeben und alle lokalen Gewerbelizenzbestimmungen einhalten.

Wenn Sie den ordnungsgemäßen Status Ihrer LLC bestätigen möchten, können Sie beim Secretary of the Commonwealth für 15 US-Dollar eine Bescheinigung über den ordnungsgemäßen Status beantragen. Dieses Dokument wird unter anderem für die Beantragung von Geschäftskrediten, die Eröffnung von Bankkonten in anderen Bundesstaaten oder die Registrierung Ihrer LLC als ausländisches Unternehmen in einem anderen Bundesstaat benötigt.

Die besten LLC-Gründungsdienste für Massachusetts

Gründen Sie eine LLC in einem anderen Bundesstaat

Häufig gestellte Fragen

Wie viel kostet die Gründung einer LLC in Massachusetts?

Die staatliche Anmeldegebühr für eine LLC in Massachusetts beträgt 500 US-Dollar. Dies ist die Gebühr für die Einreichung der Gründungsurkunde beim Secretary of the Commonwealth. Auch der Jahresbericht kostet 500 US-Dollar, was Massachusetts zu einem der teuersten Bundesstaaten für die LLC-Gründung macht. Die meisten Gründer geben im ersten Jahr zwischen 1,000 und 1,300 US-Dollar aus, inklusive der optionalen Dienstleistung eines Registered Agent.

Wie lange dauert die Gründung einer LLC in Massachusetts?

Die Standardbearbeitung dauert bei Online-Einreichung 5–7 Werktage. Gegen eine zusätzliche Gebühr ist eine beschleunigte Bearbeitung möglich, falls Sie Ihre LLC schneller gründen möchten. Die Einreichung per Post dauert länger, in der Regel 2–4 Wochen.

Benötige ich einen ansässigen Vertreter in Massachusetts?

Ja, jede LLC in Massachusetts ist gesetzlich verpflichtet, einen Zustellungsbevollmächtigten mit einer physischen Adresse in Massachusetts zu benennen. Dieser Zustellungsbevollmächtigte nimmt während der üblichen Geschäftszeiten im Namen Ihrer LLC juristische Dokumente, einschließlich Klagen und offizieller Post des Staates, entgegen. Ein Postfach ist als Zustellungsbevollmächtigtenadresse nicht zulässig.

Ist in Massachusetts ein Gesellschaftsvertrag erforderlich?

Nein, in Massachusetts ist ein Gesellschaftsvertrag nicht gesetzlich vorgeschrieben. Die Erstellung eines solchen Vertrags wird jedoch dringend empfohlen, da er die Rollen der Gesellschafter, die Gewinnverteilung, das Abstimmungsverfahren und die Entscheidungsprozesse festlegt. Ohne einen solchen Vertrag unterliegt Ihre LLC den Standardbestimmungen des Massachusetts Limited Liability Company Act. Die meisten Banken verlangen außerdem einen Gesellschaftsvertrag für die Eröffnung eines Geschäftskontos.

Wie werden LLCs in Massachusetts besteuert?

In Massachusetts gilt ein einheitlicher Einkommensteuersatz von 5 %. Die Gewinne einer LLC werden in den persönlichen Steuererklärungen der Mitglieder erfasst und mit diesem Satz besteuert. Massachusetts erhebt keine separate Franchise-Steuer auf LLCs, jedoch erhöht die jährliche Berichtsgebühr von 500 US-Dollar die laufenden Kosten. Die Mitglieder müssen weiterhin Bundeseinkommensteuer und Selbstständigensteuer (15.3 %) auf ihren Gewinnanteil entrichten.

Kann ich in Massachusetts mein eigener ansässiger Vertreter sein?

Ja, Sie können in Massachusetts selbst als Ihr ansässiger Vertreter fungieren, sofern Sie eine physische Adresse im Bundesstaat haben (kein Postfach) und dort während der üblichen Geschäftszeiten für die Entgegennahme von Rechtsdokumenten erreichbar sind. Ihre Adresse wird öffentlich einsehbar sein. Viele LLC-Inhaber bevorzugen jedoch aus Gründen der Diskretion und Bequemlichkeit die Nutzung eines professionellen Registered-Agent-Services.

Wann ist der Jahresbericht einer Massachusetts LLC fällig?

Der Jahresbericht für eine LLC in Massachusetts kostet 500 US-Dollar und ist am Jahrestag der Gründung Ihrer LLC fällig. Wenn Sie Ihre LLC beispielsweise am 10. März gegründet haben, ist Ihr Jahresbericht jedes Jahr bis zum 10. März einzureichen. Reichen Sie den Bericht online über die Website des Secretary of the Commonwealth ein. Die Nichtabgabe kann zur Löschung Ihrer LLC führen.

Warum ist Massachusetts für LLCs so teuer?

Massachusetts hat die höchsten Gründungs- und laufenden Kosten aller US-Bundesstaaten, mit einer Anmeldegebühr von 500 US-Dollar und einem Jahresbericht für weitere 500 US-Dollar. Die gesamten Kosten im ersten Jahr von 1,000 US-Dollar allein an staatlichen Gebühren sind deutlich höher als in den meisten anderen Bundesstaaten. Trotz dieser hohen Kosten bietet Massachusetts eine starke Wirtschaft, Zugang zu Fachkräften und einen etablierten Rechtsrahmen für LLCs (Limited Liability Companies).

Kann ein Nichtansässiger in Massachusetts eine LLC gründen?

Nein, Sie müssen weder Einwohner von Massachusetts noch US-Bürger sein, um eine LLC in Massachusetts zu gründen. Sie benötigen jedoch einen ansässigen Vertreter mit einer physischen Adresse in Massachusetts. Viele Nichtansässige nutzen hierfür einen professionellen Registered-Agent-Service. Falls Sie in einem anderen Bundesstaat, in dem Sie wohnen, geschäftlich tätig sind, müssen Sie Ihre Massachusetts LLC möglicherweise auch dort als ausländische LLC registrieren lassen.