So erhalten Sie eine individuelle Steueridentifikationsnummer

Was ist eine ITIN?

Die Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) ist eine vom Internal Revenue Service (IRS) vergebene Steuernummer. Es stellt sicher, dass Personen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, die US-Steuergesetze einhalten und eine Möglichkeit zur Bearbeitung und Abrechnung von Steuererklärungen und -zahlungen bieten.

Eine ITIN wird in erster Linie von gebietsfremden Ausländern sowie deren Ehepartnern und Angehörigen verwendet und ermöglicht es ihnen, Steuern einzureichen, obwohl sie nicht über die SSN-Berechtigung verfügen.

ITINs haben die gleiche neunstellige Form wie andere Steuer-IDs, wie z. B. Sozialversicherungsnummern, und können in vielen der gleichen Formulare und Anträge verwendet werden.

Wie unterscheidet sich eine ITIN von einer Sozialversicherungsnummer?

ITINs und SSNs sind beide neunstellige Nummern, die von der US-Regierung vergeben werden, aber für unterschiedliche Bevölkerungsgruppen unterschiedlichen Zwecken dienen.

Die SSN wird US-Bürgern und berechtigten US-Bürgern ausgestellt, um ihr Einkommen für Sozialversicherungsleistungen und andere damit verbundene Dienstleistungen nachzuverfolgen. Im Gegensatz zur ITIN ermöglicht eine SSN Einzelpersonen, in den USA zu arbeiten, Kredite zu erhalten und auf andere staatliche Dienstleistungen zuzugreifen.

Eine ITIN gewährt diese Privilegien nicht und wird ausschließlich für Steuerberichtszwecke verwendet. Personen mit einer SSN haben keinen Anspruch auf den Erhalt einer ITIN.

Wie unterscheidet sich eine ITIN von einer Arbeitgeber-Identifikationsnummer?

Während die ITIN für Steuererklärungszwecke an Einzelpersonen ausgegeben wird, ist die Employer Identification Number (EIN) eine Steueridentifikationsnummer für Unternehmen.

Das IRS vergibt EINs an Unternehmen, darunter Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die es ihnen ermöglichen, Mitarbeiter einzustellen, Geschäftsbankkonten zu eröffnen und Gewerbesteuererklärungen einzureichen. Im Gegensatz zu ITINs, die für individuelle Steuerpflichten bestimmt sind, werden EINs für die Verwaltung und den Betrieb eines Unternehmens in den Vereinigten Staaten verwendet.

Einzelpersonen, die ein Unternehmen betreiben, benötigen möglicherweise sowohl eine ITIN als auch eine EIN, wenn es sich um gebietsfremde Ausländer handelt, die ihren Steuerpflichten nachkommen müssen.

Wer braucht eine ITIN?

Zu den häufigsten Gruppen, die eine ITIN benötigen, gehören:

• Gebietsfremde Ausländer: Diese Personen müssen möglicherweise eine US-Steuererklärung einreichen, um Einkünfte aus US-Quellen anzugeben, auch wenn sie nicht in den USA ansässig sind
• In den USA ansässige Ausländer: Basierend auf dem wesentlichen Anwesenheitstest und wer eine US-Steuererklärung einreichen muss, einschließlich derjenigen, die den Green-Card-Test bestanden haben, aber keine SSN haben.
• Angehörige oder Ehepartner von US-Bürgern/ausländischen Ausländern: Wenn diese Angehörigen oder Ehepartner keinen Anspruch auf eine SSN haben, müssen sie in ihrer Steuererklärung eine ITIN angeben.
• Angehörige oder Ehegatten von Inhabern eines nichtansässigen Ausländervisums: Die Ehegatten und Familienangehörigen bestimmter Visuminhaber haben möglicherweise keinen Anspruch auf eine SSN, benötigen jedoch für Bundessteuerzwecke eine ITIN.
• Ausländische Staatsangehörige, die einen Steuerabkommensvorteil in Anspruch nehmen: Einige gebietsfremde Ausländer benötigen eine ITIN, um Steuervorteile in Anspruch zu nehmen, auch wenn sie keine Standard-US-Steuererklärung einreichen müssen.
• Internationale Studierende, Professoren und Forscher: Diese Personen müssen möglicherweise eine US-Steuererklärung einreichen oder eine Ausnahme beantragen. Wenn sie keinen Anspruch auf eine SSN haben, müssen sie eine ITIN beantragen.
• Personen, die an Immobilientransaktionen beteiligt sind in den USA, die Einkünfte erwirtschaften und daher Steuererklärungen erfordern.
• Ausländische Künstler und Sportler die durch Auftritte oder Wettbewerbe in den USA Einkünfte erzielen und den US-Steuerpflichten nachkommen müssen.
• Andere Nichtansässige, die einer Geschäftstätigkeit nachgehen oder Geschäfte in den USA, die bundesstaatliche Steuererklärungspflichten erfordern.

Beantragung einer ITIN: Schritt für Schritt

Für diejenigen, die zur Einhaltung der US-Steuergesetze eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) benötigen, ist das Verfahren recht unkompliziert. Es ist jedoch wichtig, dass alles korrekt ausgefüllt und eingereicht wird, um lange Verzögerungen und Ablehnungen zu vermeiden. Im Folgenden finden Sie die Schritte, die Sie unternehmen müssen, um sicherzustellen, dass eine ITIN problemlos ausgestellt werden kann.

1

Bestimmen Sie die Berechtigung

Bevor Sie eine ITIN beantragen, bestätigen Sie Ihre Berechtigung (siehe Liste oben). ITINs werden an Personen ausgestellt, die eine US-Steueridentifikationsnummer benötigen, aber nicht für eine Sozialversicherungsnummer infrage kommen.

2

Füllen Sie das Formular W-7 aus

Laden Sie es herunter und füllen Sie es sorgfältig aus IRS-Formular W-7, der Antrag auf Beantragung einer ITIN. Das Formular erfordert detaillierte Angaben zu Ihrer Identität, Ihrem ausländischen Status und den Gründen für die Bewerbung.

Es ist wichtig, dass Sie dieses Formular sorgfältig ausfüllen, um Verzögerungen bei Ihrer Bewerbung zu vermeiden.

3

Sammeln Sie Belege

Sammeln Sie die erforderlichen Dokumente, die Ihre Identität und Ihren ausländischen Status belegen. Bei allen Dokumenten muss es sich entweder um Originale oder beglaubigte Kopien direkt von der ausstellenden Behörde handeln. Fotokopien werden ohne Beglaubigung nicht akzeptiert.

Zu den zulässigen Dokumenten gehören:

• Reisepass: Das am häufigsten verwendete Dokument, da es sowohl die Identität als auch den ausländischen Status nachweist.
• US-Visum: Gegebenenfalls in einem gültigen Reisepass enthalten.
• Geburtsurkunde: Unverzichtbar für den Nachweis von Alter und Identität, insbesondere für Angehörige.
• Ausländischer Führerschein: Kann als Identitätsnachweis verwendet werden.
• Anderer amtlicher Ausweis: Sie müssen Ihren Namen und Ihr Foto enthalten und Informationen zum Nachweis Ihres Ausländerstatus enthalten.

4

Steuererklärung beifügen

Sie müssen Ihrer Steuererklärung eine ausgefüllte Bundeseinkommensteuererklärung beifügen Bilden Sie W-7. Es gibt zwar einige AusnahmenFür die meisten ist es eine Voraussetzung.

5

Überprüfen und einreichen

Überprüfen Sie vor dem Absenden Ihrer Bewerbung alle ausgefüllten Formulare und Belege auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Sie können Ihr Antragspaket per Post beim IRS einreichen oder es persönlich in einem IRS-Büro einreichen. ITIN-Anträge können nicht über die offizielle Website des IRS ausgefüllt werden. Sie müssen das Formular daher per Post einsenden, wenn Sie sich nicht physisch in den Vereinigten Staaten befinden.

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN-Betrieb
P.O. Box 14473
Austin, TX 78714-9342

Alternativ können Sie einen Certified Acceptance Agent (CAA) beauftragen, der Sie bei der Überprüfung Ihrer Dokumente unterstützt und den Antrag in Ihrem Namen einreicht.

6

Bewahren Sie Ihre ITIN sicher auf

Sobald Sie Ihre ITIN erhalten haben, bewahren Sie sie an einem sicheren Ort auf. Sie benötigen diese Nummer für zukünftige Steuererklärungen und alle anderen offiziellen Zwecke, für die eine Steueridentifikationsnummer erforderlich ist.

Wie lange dauert die Bearbeitung einer ITIN?

Der genaue Zeitrahmen für die Bearbeitung einer ITIN kann je nach mehreren Faktoren erheblich variieren, einschließlich der Jahreszeit, zu der der Antrag eingereicht wird, der Vollständigkeit des Antrags und der aktuellen Arbeitsbelastung des IRS.

• Standardbearbeitungszeit: In der Regel dauert es etwa sieben Wochen, bis das IRS einen ITIN-Antrag bearbeitet, vorausgesetzt, alle Unterlagen sind vollständig und korrekt eingereicht. Dieser Zeitrahmen ist eine allgemeine Schätzung und gilt, wenn der IRS nicht mit einer großen Anzahl von Anträgen überlastet ist, beispielsweise außerhalb der Hauptsteuersaison.
• Hauptsteuersaison: Während der US-Steuersaison, die von Ende Januar bis zum 15. April dauert, können die Bearbeitungszeiten länger sein als in anderen Monaten des Jahres. In diesen Monaten kann es bei Antragstellern zu Verzögerungen kommen und die Bearbeitungszeit kann bis zu 11 Wochen betragen. Es wird empfohlen, die Anträge rechtzeitig vor Beginn der Steuersaison einzureichen, um Verzögerungen zu vermeiden.

Spezielle Umstände

Einige Anträge erfordern möglicherweise eine zusätzliche Prüfung oder Verifizierung, wodurch sich die Bearbeitungszeiten über die typischen Zeiträume hinaus verlängern können. Dies ist häufiger bei komplexen Fällen oder bei festgestellten Unstimmigkeiten der Fall.

Wenn der Antrag unvollständig ist oder die bereitgestellten Unterlagen nicht den erforderlichen Anforderungen entsprechen, sendet der IRS eine Mitteilung mit der Bitte um zusätzliche Informationen. Dies kann die Bearbeitungszeit erheblich verzögern. Bewerber haben eine bestimmte Frist, in der Regel 45 Tage, um mit den richtigen Informationen zu antworten.

So minimieren Sie Bearbeitungsverzögerungen:

• Stellen Sie sicher, dass das Formular W-7 und alle erforderlichen Unterlagen korrekt ausgefüllt sind.
• Fügen Sie einen eindeutigen und gültigen Identitäts- und Ausländernachweis gemäß den IRS-Richtlinien bei.
• Erwägen Sie die Beauftragung eines Certified Acceptance Agent (CAA) mit der Überprüfung der Dokumente und der Beglaubigung des Antrags, was zur Rationalisierung des Prozesses beitragen kann.

Kosten für den Erhalt einer ITIN

Das ITIN-Antragsverfahren für sich allein kann für Antragsteller kostenlos durchgeführt werden – es gibt jedoch auch andere Möglichkeiten, das Verfahren durchzuführen, die jedoch mit Kosten verbunden sind. Hier finden Sie alle möglichen Kosten.

Beantragen Sie Ihre eigene ITIN

Für die Bearbeitung eines ITIN-Antrags erhebt der Internal Revenue Service (IRS) keine Gebühr, wenn Sie ihn selbst beantragen. Dies bedeutet, dass die Hauptkosten Ihre Zeit und die potenzielle Notwendigkeit sind, Originaldokumente oder beglaubigte Kopien per Post zu verschicken, was bei Bedarf auch Notargebühren beinhalten kann.

Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Bewerbung per Post zu verschicken, müssen Sie für die Portokosten aufkommen. Aus Sicherheitsgründen und zur Sicherheit können Sie sich auch für einen nachverfolgbaren Versanddienst entscheiden. Die Kosten hierfür können je nach gewählter Dienstleistung und Dringlichkeit des Antrags variieren, werden jedoch in der Regel 100 US-Dollar nicht übersteigen.

Einsatz eines Certified Acceptance Agent (CAA)

Zertifizierte Akzeptanzagenten sind vom IRS autorisiert, Antragsteller bei der Erlangung ihrer ITIN zu unterstützen. Sie können bei der Vorbereitung des Antrags und der Überprüfung der Belege behilflich sein, was insbesondere für diejenigen von Vorteil sein kann, die sich mit der Handhabung ihrer Steuerunterlagen nicht auskennen, oder für diejenigen, die keine Originaldokumente an das IRS senden möchten.

Vom IRS autorisierte CAAs erheben in der Regel eine Gebühr für ihre Dienste, die je nach Komplexität des Falles und den Honoraren des Fachmanns, die normalerweise bei etwa 100 bis 200 US-Dollar beginnen, stark variieren kann.

Wann muss eine ITIN erneuert werden?

Im Gegensatz zu einer Sozialversicherungsnummer sind ITINs kann verfallen, wenn es nicht aktiv genutzt wird und kann eine Erneuerung erfordern. Um zu vermeiden, dass der Bewerbungsprozess erneut beginnt, ist es wichtig zu verstehen, ob und wie Sie Ihre ITIN-Nummer möglicherweise erneuern müssen.

ITINs verfallen nicht, wenn Sie in den letzten drei aufeinanderfolgenden Steuerjahren mindestens einmal eine bestimmte ITIN für die Bundessteuererklärung verwendet haben. ITINs, die in den letzten drei aufeinanderfolgenden Jahren nicht in einer Bundessteuererklärung verwendet wurden, verfallen jedoch automatisch.

Das IRS kündigt außerdem regelmäßig den Ablauf von ITINs mit mittleren Ziffern (der vierten und fünften Ziffer) an, die veraltet sind. ITIN-Inhaber mit diesen Nummern müssen ihre ITINs erneuern, um Verzögerungen bei der Bearbeitung der Steuererklärung zu vermeiden.

Die Bearbeitungszeit für einen ITIN-Erneuerungsantrag beträgt in der Regel etwa 7 Wochen. Während der Hochsaison für die Steuererklärung kann diese Zeit verlängert werden.

Erneuerungsprozess für ITINs

1. • Überprüfen Sie den Ablaufstatus: Überprüfen Sie zunächst, ob Ihre ITIN abgelaufen ist oder bald ablaufen wird. Der IRS sendet in der Regel eine Benachrichtigung an den ITIN-Inhaber, wenn seine Nummer zum Jahresende ablaufen soll.
   • Füllen Sie das Formular W-7 aus: Ähnlich wie beim Erstantrag umfasst der Erneuerungsprozess das Ausfüllen des Formulars W-7, IRS-Antrag auf eine IRS-Identifikationsnummer für individuelle Steuerzahler. Auf dem Formular, Geben Sie unbedingt an, dass es sich um eine Erneuerung handelt indem Sie die entsprechende Option in der Anwendung auswählen.
   • Steuererklärung beifügen: Wenn Sie eine ITIN erneuern, tun Sie dies auch kein Frontalunterricht. Sie müssen Ihrem Verlängerungsantrag eine Bundessteuererklärung beifügen, es sei denn, Sie reichen zu diesem Zeitpunkt auch eine Steuererklärung ein.
   • Fügen Sie Ausweisdokumente bei: Reichen Sie die Original-Ausweisdokumente oder beglaubigte Kopien der ausstellenden Behörde ein, um den Status und die Identität eines Ausländers nachzuweisen. Zu den akzeptierten Dokumenten gehören unter anderem Reisepässe, Personalausweise, US-amerikanische oder ausländische Führerscheine und Geburtsurkunden.
   • Einreichung: Sie können den Verlängerungsantrag und die Dokumente per Post direkt beim IRS einreichen oder die Dienste eines Certified Acceptance Agent (CAA) in Anspruch nehmen oder ein IRS Taxpayer Assistance Center (TAC) aufsuchen.

Häufig gestellte Fragen