So gründen Sie als Nicht-US-Bürger eine LLC (Schritt-für-Schritt-Anleitung)

Auch Nicht-US-Bürger und Nicht-Einwohner können in den USA legal eine LLC gründen. Für die Gründung einer LLC in den USA gibt es keine Staatsbürgerschafts- oder Wohnsitzvoraussetzungen. Tausende internationale Unternehmer gründen jedes Jahr US-LLCs, um Zugang zum US-Markt zu erhalten, Zahlungen in US-Dollar zu akzeptieren, US-Zahlungsdienstleister zu nutzen und von der flexiblen Struktur der LLC zu profitieren.

Dieser Leitfaden erklärt Schritt für Schritt, wie Sie als Nicht-US-Bürger eine US-amerikanische LLC gründen. Er behandelt die Wahl des Bundesstaates, die Beauftragung eines registrierten Vertreters, die Beantragung einer EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) ohne Sozialversicherungsnummer, die Eröffnung eines US-Bankkontos und das Verständnis Ihrer Steuerpflichten.

Können Nicht-US-Bürger eine LLC gründen?

Ja. Nach US-amerikanischem Recht müssen Mitglieder (Inhaber) einer LLC weder US-Bürger noch US-Einwohner sein. Jede Person, unabhängig von Nationalität oder Wohnsitzland, kann in jedem US-Bundesstaat eine LLC gründen. Dies gilt auch für Personen, die noch nie in den USA waren. Sie benötigen weder ein Visum noch eine Green Card oder eine Sozialversicherungsnummer, um eine LLC zu gründen.

Eine von einem Nicht-US-Bürger gegründete LLC funktioniert wie jede andere LLC. Sie ist eine eigenständige juristische Person, die Haftungsschutz bietet, US-Bankkonten eröffnen, Verträge abschließen und in den USA Geschäfte tätigen kann. Die Hauptunterschiede für Nichtansässige liegen in der Beantragung einer EIN (da die Online-Beantragung ohne SSN nicht möglich ist), der Kontoeröffnung (da ein persönlicher Besuch in einer Filiale möglicherweise nicht möglich ist) und der Besteuerung (da in den USA unterschiedliche Steuerregeln für Nichtansässige gelten).

Die beliebtesten Bundesstaaten für ausländische LLCs sind Wyoming, Delaware und New Mexico. Jeder dieser Staaten bietet spezifische Vorteile, die ihn für internationale Unternehmer attraktiv machen.

Die besten Bundesstaaten für nichtansässige LLCs

Obwohl man eine LLC in jedem Bundesstaat gründen kann, sind drei Bundesstaaten bei Nicht-US-Bürgern besonders beliebt, da sie niedrige Kosten, einen starken Datenschutz und unternehmensfreundliche Gesetze bieten.

Unsere Empfehlung: Wyoming ist für die meisten ausländischen LLCs der beste Bundesstaat. Er bietet hohe Privatsphäre, keine staatliche Einkommensteuer, niedrige Gründungs- und Jahresgebühren (100 $ Anmeldegebühr + 60 $/Jahr) und ein unternehmensfreundliches Rechtsumfeld. New Mexico ist die günstigste Option (50 $ Anmeldegebühr, kein Jahresbericht) und daher ideal, wenn Sie Kosten minimieren möchten. Delaware eignet sich dank seiner spezialisierten Wirtschaftsgerichte und etablierten Rechtsprechung am besten für größere Unternehmen oder solche, die US-Investoren gewinnen möchten.

Wie man als Nicht-US-Bürger eine LLC gründet (8 Schritte)

Schritt 1: Wählen Sie einen Staat

Wählen Sie den Bundesstaat, in dem Sie Ihre LLC gründen möchten. Wenn Sie Ihre Geschäfte nicht physisch in den USA betreiben (z. B. wenn Sie ein Online-Unternehmen aus dem Ausland führen), können Sie Ihre LLC in jedem beliebigen Bundesstaat gründen. Wyoming, Delaware und New Mexico sind die beliebtesten Bundesstaaten für Nichtansässige. In der obigen Vergleichstabelle finden Sie den für Ihre Situation optimalen Bundesstaat.

Wenn Sie in einem bestimmten US-Bundesstaat eine physische Präsenz haben werden (z. B. ein Büro, Mitarbeiter oder Lagerbestände), sollten Sie Ihre LLC in diesem Bundesstaat gründen. Die Gründung in einem anderen Bundesstaat und die anschließende Registrierung als ausländische LLC in Ihrem Betriebsstaat verursacht unnötige Kosten und Komplexität.

Schritt 2: Wählen Sie einen registrierten Agenten

Jede LLC benötigt einen registrierten Vertreter mit einer physischen Adresse in dem Bundesstaat, in dem die LLC gegründet wurde. Dieser registrierte Vertreter empfängt im Namen Ihrer LLC rechtliche Dokumente, Steuerbescheide und behördliche Korrespondenz. Da Sie als Nichtansässiger wahrscheinlich keine physische Adresse in dem Bundesstaat haben, müssen Sie einen professionellen Dienstleister für registrierte Vertreter beauftragen.

Unsere Top-Empfehlung ist Northwest Registrierter Vertreter (39 $ + staatliche Gebühr). Northwest übernimmt die LLC-Gründung für Nichtansässige in allen 50 US-Bundesstaaten, bietet ein Jahr lang einen registrierten Agentenservice und verwendet aus Datenschutzgründen ihre Adresse in Ihren öffentlichen Gründungsdokumenten. Sie haben Erfahrung mit internationalen Mandanten und begleiten Sie durch den gesamten Prozess.

Schritt 3: Gründungsdokumente einreichen

Ihr registrierter Vertreter oder Gründungsdienstleister erstellt und reicht Ihre Gründungsurkunde (oder Gründungsurkunde, je nach Bundesstaat) beim zuständigen Amt ein. Dieses Dokument begründet offiziell Ihre LLC. Sie müssen Folgendes vorlegen:

• Der Name Ihrer LLC
• Name und Anschrift des eingetragenen Vertreters
• Managementstruktur einer LLC (mitgliedergeführt oder geschäftsführergeführt)
• Zweck der LLC (üblicherweise „jeder rechtmäßige Zweck“)

Die Bearbeitungszeiten variieren je nach Bundesstaat und betragen in der Regel 1 bis 10 Werktage. Ihr Gründungsdienstleister benachrichtigt Sie, sobald Ihre LLC genehmigt wurde, und stellt Ihnen die eingereichten Dokumente zur Verfügung.

Schritt 4: Holen Sie sich eine EIN

Eine EIN (Employer Identification Number) ist eine vom IRS (Internal Revenue Service) ausgestellte Steueridentifikationsnummer. Sie benötigen eine EIN, um ein US-Bankkonto zu eröffnen, Steuern zu zahlen und Geschäfte zu tätigen. Die EIN ist kostenlos.

Wichtig: Nicht-US-Bürger ohne Sozialversicherungsnummer (SSN) oder individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) können den Online-Antrag des IRS auf eine EIN nicht nutzen. Stattdessen müssen Sie den Antrag per Fax oder Telefon stellen.

Option 1: Bewerbung per Fax (empfohlen)

1. Herunterladen IRS-Formular SS-4
2. Füllen Sie das Formular aus. Tragen Sie im Feld „SSN/ITIN“ „Ausländisch“ ein und geben Sie Ihre Passnummer und Ihr Staatsangehörigkeitsland an.
3. Das ausgefüllte Formular bitte per Fax an (855) 215-1627 senden.
4. Die IRS wird Ihnen Ihre EIN innerhalb von 4 Werktagen per Fax zurücksenden.

Option 2: Telefonische Bewerbung

1. Rufen Sie das Finanzamt unter (267) 941-1099 (nicht gebührenfrei) an, Montag bis Freitag, 6:00 bis 11:00 Uhr Ostküstenzeit.
2. Der Sachbearbeiter wird Ihnen dieselben Fragen wie im Formular SS-4 stellen.
3. Sie erhalten Ihre EIN am Ende des Anrufs.

Eine detaillierte Anleitung finden Sie in unserer vollständigen Anleitung. EIN-Leitfaden.

Schritt 5: Erhalten Sie eine ITIN (falls erforderlich)

Eine ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) ist eine Steuernummer, die vom IRS (Internal Revenue Service) an Personen vergeben wird, die eine US-Steueridentifikationsnummer benötigen, aber keine Sozialversicherungsnummer erhalten können. Sie benötigen möglicherweise eine ITIN, wenn Sie Einkünfte erzielen, die der US-Quellensteuer unterliegen, oder wenn Sie eine US-Steuererklärung abgeben müssen.

Nicht jeder ausländische Inhaber einer LLC benötigt eine ITIN. Sie benötigen eine, wenn:

• Sie erzielen Einkünfte aus US-Quellen, für die Sie eine US-Steuererklärung abgeben müssen.
• Sie möchten Vorteile aus einem US-Steuerabkommen in Anspruch nehmen.
• Sie müssen Ihren Kunden oder Zahlungsabwicklern eine US-Steueridentifikationsnummer mitteilen.

Um eine ITIN zu beantragen, müssen Sie das IRS-Formular W-7 zusammen mit Ihrer US-amerikanischen Steuererklärung und Ihren Ausweisdokumenten einreichen. Die Bearbeitung dauert 6 bis 10 Wochen. Ausführliche Anweisungen finden Sie in unserer [Website-Link einfügen]. Leitfaden zur ITIN-Antragstellung.

Schritt 6: Eröffnen Sie ein US-Bankkonto

Mit einem US-Bankkonto können Sie Zahlungen in US-Dollar empfangen, US-amerikanische Lieferanten und Dienstleister bezahlen und die Finanzen Ihrer LLC verwalten. Die Eröffnung eines US-Bankkontos war für Nichtansässige früher sehr schwierig, doch mittlerweile bieten mehrere Banken und Fintech-Unternehmen Online-Anträge für Nicht-US-Bürger an.

Zur Eröffnung eines Geschäftskontos benötigen Sie in der Regel Folgendes:

• Die EIN Ihrer LLC
• Satzung (eingereicht und genehmigt)
• Betriebsvereinbarung
• Ihr Reisepass (oder ein anderes von der Regierung ausgestelltes Ausweisdokument)

Eine detaillierte Übersicht der Banken, die Nicht-US-Bürger akzeptieren, finden Sie in unserer Leitfaden zur Eröffnung eines US-Bankkontos als Nicht-Staatsbürger.

Schritt 7: Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung

Ein Gesellschaftsvertrag ist ein internes Dokument, das die Regeln Ihrer LLC festlegt, einschließlich Eigentumsanteilen, Gewinnverteilung, Managementstruktur und Verfahren für die Aufnahme oder den Ausschluss von Mitgliedern. Obwohl er nicht in allen Bundesstaaten vorgeschrieben ist, sollte jede LLC einen Gesellschaftsvertrag haben. Banken verlangen häufig einen solchen Vertrag zur Eröffnung eines Geschäftskontos, und für LLCs mit Sitz außerhalb des Bundesstaates ist eine klare Dokumentation der Eigentumsverhältnisse und der Geschäftsführung besonders wichtig.

Sie können selbst einen Gesellschaftsvertrag mithilfe einer kostenlosen Vorlage erstellen, einen Anwalt mit der Ausarbeitung beauftragen (200-500 US-Dollar) oder die Vorlage Ihres LLC-Gründungsdienstes verwenden.

Schritt 8: Verstehen Sie Ihre Steuerpflichten

Die Steuerpflichten für ausländische LLC-Inhaber unterscheiden sich von denen US-amerikanischer Staatsbürger. Es ist wichtig, die eigenen Pflichten zu kennen, um Strafen zu vermeiden und etwaige Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen zu nutzen.

Wichtige Steuerkonzepte für nichtansässige LLC-Inhaber:

FDAP-Einkommen (fest, bestimmbar, jährlich, periodisch): Passive Einkünfte wie Zinsen, Dividenden, Mieten und Lizenzgebühren aus US-Quellen unterliegen grundsätzlich einer pauschalen Quellensteuer von 30 % (sofern diese nicht durch ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Ihrem Wohnsitzland reduziert wird).

ECI (Effektiv verbundenes Einkommen): Wenn Ihre LLC Einkünfte erzielt, die in einem „effektiven Zusammenhang“ mit einem US-amerikanischen Gewerbebetrieb stehen (d. h. die Einkünfte stammen aus Aktivitäten in den USA), werden diese mit dem regulären progressiven Einkommensteuersatz besteuert. Sie müssen eine US-Steuererklärung (Formular 1040-NR) einreichen, um diese Einkünfte anzugeben.

Formular 5472: Ein-Personen-GmbHs, die sich im Besitz einer ausländischen Person befinden, müssen jährlich das Formular 5472 (Informationserklärung einer zu 25 % ausländisch beteiligten US-Gesellschaft) zusammen mit einem Pro-forma-Formular 1120 einreichen. Diese Meldung dient lediglich der Information und bedeutet nicht zwangsläufig, dass Steuern fällig werden. Die Strafe für die Nichtabgabe beträgt jedoch 25,000 US-Dollar.

Steuerabkommen: Die USA haben mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die die US-Steuer auf bestimmte Einkommensarten reduzieren oder ganz aufheben können. Prüfen Sie, ob Ihr Wohnsitzland ein solches Abkommen mit den USA hat und lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten, um zu verstehen, wie es sich auf Ihre persönliche Situation auswirkt.

Wichtig: Das US-Steuerrecht für Nichtansässige ist komplex. Wir empfehlen Ihnen dringend, mit einem US-Steuerberater zusammenzuarbeiten, der Erfahrung mit internationalen Mandanten hat, um sicherzustellen, dass Sie alle Steuererklärungspflichten erfüllen und alle anwendbaren Steuervergünstigungen oder Abkommensvorteile nutzen.

Dienstleistungen zur Gründung von LLCs für Nichtansässige

Die Gründung einer US-amerikanischen LLC aus dem Ausland ist deutlich einfacher, wenn Sie einen LLC-Gründungsdienst nutzen, der Erfahrung mit internationalen Kunden hat. Hier sind die von uns empfohlenen Dienstleistungen für Nichtansässige:

Für die meisten Nichtansässigen Northwest Registrierter Vertreter Harvard Business Services ist die beste Wahl, da sie Unternehmensgründungen in allen 50 US-Bundesstaaten abwickeln, einen einjährigen Registered-Agent-Service anbieten und über umfangreiche Erfahrung mit internationalen Kunden verfügen. Wenn Sie speziell eine Delaware LLC gründen möchten, ist Harvard Business Services als Spezialist für Delaware eine ausgezeichnete Wahl.

Häufig gestellte Fragen

Benötige ich eine Sozialversicherungsnummer, um eine LLC zu gründen?

Nein. Sie benötigen keine Sozialversicherungsnummer (SSN), um eine LLC zu gründen. Die Gründung einer LLC erfolgt auf Ebene der einzelnen Bundesstaaten, und kein Bundesstaat verlangt eine SSN für die Einreichung der Gründungsdokumente. Sie benötigen jedoch eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) vom IRS für Steuerzwecke. Diese können Sie per Fax oder Telefon ohne SSN beantragen.

Kann ich eine LLC gründen, ohne in die Vereinigten Staaten zu reisen?

Ja. Die gesamte Gründung einer LLC kann online erfolgen. Sie können einen Registered Agent und einen Gründungsdienst online beauftragen, Ihre Gründungsdokumente über diese einreichen und die EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) per Fax oder Telefon beantragen. Viele Banken ermöglichen es mittlerweile auch Nichtansässigen, Konten online zu eröffnen, ohne eine Filiale aufsuchen zu müssen.

Kann ich als Nicht-Staatsbürger ein US-Bankkonto eröffnen?

Ja. Mehrere US-Banken und Fintech-Unternehmen akzeptieren Kunden, die keine US-Bürger sind. Bei einigen können Sie ein Konto komplett online eröffnen (z. B. Mercury und Relay), während bei anderen ein persönlicher Besuch in einer Filiale erforderlich ist (z. B. Chase und Bank of America). Sie benötigen die EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) Ihrer LLC, die Gründungsdokumente und einen gültigen Reisepass. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden zur Eröffnung eines US-Bankkontos für detaillierte Optionen.

Welche steuerlichen Pflichten hat ein nichtansässiger LLC-Inhaber?

Die Steuerpflichten hängen davon ab, ob und um welche Art von Einkünften Ihre LLC in den USA handelt. Wenn Ihre LLC keine Geschäfte in den USA tätigt und keine US-Einkünfte erzielt, kann Ihre US-Steuerpflicht gering oder sogar ganz wegfallen (Sie müssen jedoch weiterhin das Formular 5472 einreichen). Erzielt Ihre LLC hingegen US-Einkünfte, sind unter Umständen US-Steuern fällig. Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Ihrem Heimatland können bestimmte Steuern reduzieren oder ganz vermeiden. Lassen Sie sich von einem US-Steuerberater individuell beraten.

Was ist Formular 5472?

Das Formular 5472 ist eine jährliche Informationsmeldung, die von Ein-Personen-GmbHs (Limited Liability Company) im Besitz einer ausländischen Person einzureichen ist. Das Formular dient der Meldung von Transaktionen zwischen der GmbH und ihrem ausländischen Eigentümer. Es wird zusammen mit dem Formular 1120 eingereicht. Die Strafe für die Nichtabgabe des Formulars 5472 beträgt 25,000 US-Dollar; daher sollte diese Meldung unbedingt beachtet werden. Das Formular ist bis zum 15. April eines jeden Jahres (oder bis zum 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Steuerjahres der GmbH) einzureichen; eine Fristverlängerung um sechs Monate ist möglich.

Welcher Bundesstaat eignet sich am besten für eine LLC mit Sitz außerhalb des Bundesstaates?

Wyoming ist unsere Top-Empfehlung für die meisten ausländischen LLCs, da es ein hohes Maß an Datenschutz, keine staatliche Einkommensteuer, niedrige Gebühren (100 $ Gründung + 60 $/Jahr) und ein unternehmensfreundliches Rechtsumfeld bietet. New Mexico ist die günstigste Option (50 $ Gründung, keine jährlichen Gebühren). Delaware eignet sich am besten für größere Unternehmen oder solche, die US-Investoren suchen.

Muss ich in den USA Steuern zahlen, wenn meine LLC nicht in den USA tätig ist?

Wenn Ihre LLC keine Einkünfte aus US-Quellen erzielt und in den USA kein Gewerbe betreibt, fallen in der Regel keine US-Bundeseinkommensteuern an. Als ausländischer Inhaber einer Ein-Personen-LLC sind Sie jedoch weiterhin verpflichtet, jährlich das Formular 5472 einzureichen. Die Nichtabgabe kann eine Strafe von 25,000 US-Dollar nach sich ziehen. Da die Anforderungen der einzelnen Bundesstaaten unterschiedlich sind, sollten Sie sich auch bei der zuständigen Behörde Ihres Gründungsstaates informieren.

Kann meine ausländische LLC Zahlungen über Stripe, PayPal oder andere US-Zahlungsdienstleister akzeptieren?

Ja. Sobald Ihre LLC gegründet ist, eine EIN (Employer Identification Number) und ein US-Bankkonto besitzt, können Sie sich bei US-amerikanischen Zahlungsdienstleistern wie Stripe, PayPal, Square und anderen anmelden. Diese Zahlungsdienstleister setzen eine US-amerikanische Geschäftsadresse und ein US-Bankkonto voraus, was einer der Hauptgründe dafür ist, dass Nichtansässige eine US-LLC gründen.