So gründen Sie als Nicht-US-Bürger eine LLC in Delaware

Obwohl es nach dem Recht von Delaware nicht vorgeschrieben ist, Ausarbeitung einer Betriebsvereinbarung wird für LLCs, einschließlich nichtansässiger LLCs, dringend empfohlen. Eine Betriebsvereinbarung umreißt die Managementstruktur, Eigentumsanteile, Stimmrechte und Betriebsverfahren der LLC. Sie hilft, die Rechte und Pflichten der Mitglieder und Manager der LLC zu klären und kann künftigen Streitigkeiten vorbeugen. Bei komplexen Unternehmen sollten Sie bei der Ausarbeitung einer LLC-Betriebsvereinbarung Rechtsberatung in Anspruch nehmen.

Vor der Erstellung dieses Dokuments sollten Sie folgende Punkte berücksichtigen:

• Wird die LLC von den Gesellschaftern oder den Geschäftsführern verwaltet?
• Handelt es sich um eine Ein-Personen-LLC oder eine Mehr-Personen-LLC?
• Wie werden Gewinne verwaltet und besteuert?

Eröffnung eines US Geschäftsbankkonto als Nichtansässiger Der LLC-Eigentümer ist für das Finanzmanagement und die Aufrechterhaltung des LLC-Schutzes von entscheidender Bedeutung. Er vereinfacht außerdem Transaktionen, ermöglicht den Zugriff auf US-Bankdienstleistungen und verleiht Ihrem Unternehmen Glaubwürdigkeit.

Beachten Sie bei der Kontoeröffnung Folgendes:

• Suchen Sie nach Banken, die an die Arbeit mit internationalen Kunden gewöhnt sind, und wählen Sie diese aus, da diese mit den Besonderheiten der Geschäftstätigkeit von Kunden aus dem Ausland vertraut sind.
• Zu den Dokumentationsanforderungen können die offiziellen Gründungsdokumente Ihrer LLC, die Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) und ein persönlicher Ausweis, beispielsweise ein Reisepass, gehören.
• Stellen Sie fest, ob Sie in den USA anwesend sein müssen, um das Konto zu eröffnen, oder ob dies auch per Fernzugriff möglich ist. Informieren Sie sich bei RelayFi, Found und Mercury über Optionen für Fernbanking.

Obwohl Delaware LLCs als kostengünstige Option für die Unternehmensgründung gelten, sind einige Vorabkosten zu berücksichtigen. Dazu gehören obligatorische Anmeldegebühren sowie empfohlene und optionale Kosten.

• Gründungsgebühren: Die wichtigsten und obligatorischen Kosten für die Gründung einer LLC sind die Einreichung Ihrer Gründungsurkunde. Die Anmeldegebühr für eine Unternehmensregistrierung in Delaware beträgt 110 US-Dollar. Für zusätzliche 50 US-Dollar kann dieser Vorgang innerhalb von 24 Stunden beschleunigt werden, oder für 100 US-Dollar kann er am selben Tag bearbeitet werden. Es fallen auch zusätzliche Gebühren für Dinge wie beglaubigte Kopien Ihrer Gründungsdokumente an.
• Gebühren für eingetragene Vertreter: Alle LLCs müssen einen registrierten Vertreter in Delaware benennen, der im Namen des Unternehmens rechtliche Dokumente und offizielle Korrespondenz entgegennimmt. Diese Person kann der Geschäftsinhaber oder ein Partner sein, muss jedoch eine physische Adresse in Delaware haben. Für ausländische Eigentümer kann ein registrierter Vertreterdienst in Ihrem Namen handeln. Registrierte Vertreterdienste kosten normalerweise zwischen 100 und 300 US-Dollar pro Jahr.
• Verschiedene Anmeldegebühren: Wenn Sie Ihre LLC gründen, müssen Sie möglicherweise eine Reihe von Genehmigungen und Lizenzen beantragen, bevor Sie mit der Geschäftstätigkeit beginnen können. Diese Kosten variieren je nach Bundesstaat und Ort, sollten aber frühzeitig berücksichtigt werden. Sie können sich auch dafür entscheiden, für Dokumente wie ein Certificate of Good Standing zu zahlen.
• Professionelle Dienstleistungen: Viele LLCs, insbesondere solche im Besitz von Nichtansässigen, arbeiten vor der Unternehmensgründung mit Steuer- und Rechtsexperten zusammen. Diese Dienste können beim Entwurf einer Betriebsvereinbarung helfen oder sicherstellen, dass Ihr Unternehmen alle Steuergesetze einhält. Die Kosten variieren je nach Dienst, können aber für Ihr Unternehmen wichtig sein.

Die Kosten für die Gründung Ihrer LLC in Delaware ändern sich nicht, je nachdem, wo sich der Eigentümer befindet. Eigentümer, die nicht in den USA ansässig sind, werden jedoch wahrscheinlich im Voraus mehr für einige Kosten ausgeben, die für die Einhaltung der Vorschriften wichtig sind. Dazu können gehören:

• Dienstleistungen eines eingetragenen Vertreters zur Erfüllung der Anforderung einer Adresse in Delaware.
• Rechtliche Vertretung, um die Einhaltung aller Gesetze zu gewährleisten.
• Zusätzliche Steuerzahlungen an Heimatländer und andere Stellen.
• Steuerberatung durch einen Wirtschaftsprüfer oder einen anderen Fachmann.
• Höhere Verwaltungskosten für Kommunikation, Dokumentation und Compliance-Anstrengungen.
• Kosten für internationales Banking, Währungsumtausch und grenzüberschreitende Transaktionen.

All diese Kosten müssen berücksichtigt werden, wenn Sie sich als Nicht-US-Bürger für die Gründung einer LLC in Delaware entscheiden.

Jede LLC in den USA muss bestimmte Steuerpflichten erfüllen. Für Inhaber, die nicht in den USA ansässig sind, können aufgrund von Abkommen mit Ihrem Heimatland zusätzliche bundesstaatliche Steuerfolgen anfallen. Was die staatlichen Steuern angeht, ist Delaware jedoch allen LLCs gegenüber sehr freundlich eingestellt. Nachfolgend finden Sie die wichtigsten staatlichen Steuerpflichten, auf die Sie vorbereitet sein müssen.

• Jährliche Franchisesteuer: Nicht in den USA ansässige LLCs, die in Delaware tätig sind, unterliegen der jährlichen Franchisesteuer des Staates, die auf den genehmigten Anteilen des Unternehmens oder dem Wert seiner Vermögenswerte im Staat basiert. Die Mindestfranchisesteuer beträgt 300 US-Dollar pro Jahr, zuzüglich zusätzlicher Gebühren auf der Grundlage der Kapitalisierung.
• Einkommensteuererklärung: Nicht in den USA ansässige LLCs müssen möglicherweise dem Internal Revenue Service (IRS) ihr in den USA erzieltes Einkommen melden. Delaware erhebt zwar keine staatliche Einkommensteuer auf LLCs, aber nicht in den USA ansässige Eigentümer müssen die Einhaltung der Bundessteuergesetze und -vorschriften für ausländische Unternehmen sicherstellen.
• Quellensteuern: Abhängig von der Art der Geschäftstätigkeit und den Einkommensquellen der LLC unterliegen LLCs mit Sitz außerhalb der USA möglicherweise der US-Quellensteuer auf bestimmte Einkommensarten wie Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren und Mieteinnahmen.
• Umsatzsteuer: Nicht in den USA ansässige LLCs, die Geschäftsaktivitäten ausüben, die den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in Delaware beinhalten, müssen möglicherweise Umsatz- und Verbrauchssteuern erheben und an den Staat abführen. Das Verständnis der Umsatzsteuer-Nexus-Regeln und Registrierungsanforderungen ist für die Einhaltung der staatlichen Steuerpflichten unerlässlich.
• Lohnsteuer: Wenn eine LLC mit Sitz außerhalb der USA Arbeitnehmer beschäftigt, die in den Vereinigten Staaten arbeiten, ist sie unter Umständen für die Einbehaltung und Abführung von Lohnsteuern wie etwa der Bundeseinkommenssteuer, der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer sowie für die Einhaltung der Meldepflichten für Lohnsteuern verantwortlich.

Wenn Sie als Nichtansässiger in den USA über den Ort der Gründung einer Limited Liability Company (LLC) nachdenken, ist Delaware aufgrund seines günstigen Geschäftsklimas und seiner einzigartigen Vorteile stets die erste Wahl.

• Wirtschaftsfreundliches Rechtsumfeld: Delaware verfügt über ein gut etabliertes und angesehenes Rechtssystem mit spezialisierten Gerichten wie dem Court of Chancery, die sich auf die Beilegung von Wirtschaftsstreitigkeiten spezialisiert haben. Dieses umfangreiche Gesellschaftsrecht bietet Klarheit und Vorhersehbarkeit und ist somit ein günstiges Umfeld für Unternehmen aller Größen und Branchen.
• Optimierter Gründungsprozess: Delaware bietet einen hocheffizienten und rationalisierten Prozess für die LLC-Gründung, der es Personen ohne US-Wohnsitz ermöglicht, ihr Unternehmen schnell und mit minimalem bürokratischen Aufwand zu gründen. Online-Einreichungsoptionen und beschleunigte Bearbeitungsdienste vereinfachen den Prozess zusätzlich, sodass sich die Geschäftsinhaber auf ihre eigenen Aktivitäten konzentrieren können und nicht auf den Papierkram.
• Flexible Betriebsvereinbarungen: Die LLC-Gesetze von Delaware bieten viel Flexibilität bei der Ausarbeitung von Betriebsvereinbarungen, die zwar nicht vorgeschrieben, aber empfohlen sind. Diese Dokumente ermöglichen es nicht ansässigen Eigentümern, Governance-Strukturen, Managementvereinbarungen und Gewinnbeteiligungsmechanismen an ihre spezifischen Bedürfnisse und Präferenzen anzupassen. Die Flexibilität von Delaware bedeutet, dass Geschäftsinhaber die Kontrolle über ihre Organisation behalten können.
• Datenschutz für Unternehmer: Delaware bietet Geschäftsinhabern einen umfassenden Datenschutz, der es ihnen ermöglicht, ihre Anonymität zu wahren und persönliche Informationen vor der Öffentlichkeit zu schützen. Nichtansässige können Nominee-Dienste nutzen oder vertrauenswürdige Vertreter ernennen, um die Vertraulichkeit bei der Geschäftstätigkeit im Staat zu wahren.
• Steuervorteile und Planbarkeit: Das Steuerrecht von Delaware ist bekannt für seine Einfachheit, Vorhersehbarkeit und günstige Behandlung von LLCs. Der Staat erhebt keine Umsatzsteuer auf immaterielle Vermögenswerte und keine Körperschaftssteuer für Einkünfte, die nicht aus den USA stammen. Darüber hinaus bietet Delaware klare Richtlinien für Steuerpflichten, die nicht ansässigen LLC-Eigentümern Sicherheit und Gewissheit bei ihrer Steuerplanungsstrategie bieten.

Unternehmer aus aller Welt zieht es in die USA, um dort ihr Unternehmen zu gründen, insbesondere in Bundesstaaten wie Delaware. Diese Entscheidung bietet eine Vielzahl von Vorteilen – hier sind nur einige davon:

• Zugang zum amerikanischen Markt: Die USA verfügen über den weltgrößten Verbrauchermarkt und bieten beispiellose Möglichkeiten für Unternehmenswachstum und -expansion, die an den meisten anderen Standorten nicht möglich sind.
• Rechtsschutz und Stabilität: Das US-Rechtssystem bietet einen robusten Schutz für geistige Eigentumsrechte und Verträge, der sich insbesondere in innovationsgetriebenen Branchen als wirkungsvoll erweist.
• Erhöhte Glaubwürdigkeit: Die Gründung einer LLC in den USA kann die Glaubwürdigkeit und Legitimität verbessern und Vertrauen bei Kunden, Partnern und Investoren schaffen, indem sie ein Bekenntnis zur Einhaltung der US-Vorschriften und -Standards signalisiert.
• Steuerliche Vorteile: Bestimmte Bundesstaaten, wie beispielsweise Delaware, bieten ein günstiges Steuerumfeld mit niedrigen Körperschaftssteuern und wirtschaftsfreundlichen Richtlinien, wodurch gebietsfremde Unternehmer ihre Steuerschuld minimieren und ihre Gewinne maximieren können.
• Globale Marktpositionierung: Durch die Gründung einer LLC in den USA verschaffen sich nicht in den USA ansässige Unternehmen eine strategische Position auf dem globalen Markt und sichern sich so langfristigen Erfolg und Wohlstand.