Sådan får du et individuelt skatteyderidentifikationsnummer

Hvad er en ITIN?

Individuelt skatteydernes identifikationsnummer (ITIN) er et skattebehandlingsnummer udstedt af Internal Revenue Service (IRS). Det sikrer, at enkeltpersoner, som ikke er berettiget til et Social Security Number (SSN), overholder amerikanske skattelove og giver mulighed for at behandle og redegøre for selvangivelser og betalinger.

Et ITIN bruges primært af ikke-residente udlændinge, såvel som deres ægtefæller og pårørende, hvilket giver dem mulighed for at indgive skat, selvom de ikke har SSN-berettigelse.

ITIN'er har den samme ni-cifrede form som andre skatte-ID'er, såsom CPR-numre, og kan bruges i mange af de samme former og anmodninger.

Hvordan adskiller et ITIN sig fra et CPR-nummer?

ITIN'er og SSN'er er begge ni-cifrede numre udstedt af den amerikanske regering, men tjener forskellige formål for forskellige befolkningsgrupper.

SSN udstedes til amerikanske statsborgere og berettigede amerikanske indbyggere for at spore deres indtjening til sociale sikringsydelser og andre relaterede tjenester. I modsætning til ITIN giver et SSN enkeltpersoner mulighed for at arbejde i USA, få kredit og få adgang til andre offentlige tjenester.

Et ITIN giver ikke disse privilegier og bruges udelukkende til skatteindberetningsformål. Personer, der har et SSN, er ikke berettiget til at modtage et ITIN.

Hvordan adskiller et ITIN sig fra et arbejdsgiveridentifikationsnummer?

Mens ITIN udstedes til enkeltpersoner til skatteangivelsesformål, er Employer Identification Number (EIN) et skatteidentifikationsnummer for virksomheder.

IRS udsteder EIN'er til forretningsenheder, herunder selskaber, partnerskaber og selskaber med begrænset ansvar, hvilket giver dem mulighed for at ansætte medarbejdere, åbne forretningsbankkonti og indsende selvangivelser. I modsætning til ITIN'er, som er til individuelle skatteforpligtelser, bruges EIN'er til at administrere og drive en virksomhed i USA.

Personer, der driver virksomheder, kan have brug for både et ITIN og et EIN, hvis de er udlændinge, der ikke er bosiddende, og som skal overholde skatteforpligtelser.

Hvem har brug for en ITIN?

Nogle af de mest almindelige grupper, der ville have brug for et ITIN inkluderer:

• Ikke-residente udlændinge: Disse personer skal muligvis indsende en amerikansk selvangivelse for at rapportere indkomst tjent fra amerikanske kilder, selvom de ikke bor i USA
• Amerikanske udlændinge: Baseret på den betydelige tilstedeværelsestest, og hvem der skal indsende en amerikansk selvangivelse, inklusive dem, der har bestået green card-testen, men ikke har et SSN.
• Pårørende eller ægtefæller til amerikanske statsborgere/resident udlændinge: Hvis disse pårørende eller ægtefæller ikke kvalificerer sig til et SSN, vil de kræve et ITIN for at blive krævet på en selvangivelse.
• Forsørgere eller ægtefæller til indehavere af ikke-resident udlændingevisum: Visse visumindehaveres ægtefæller og pårørende er muligvis ikke berettiget til et SSN, men har brug for et ITIN til føderale skatteformål.
• Udenlandske statsborgere, der gør krav på en skatteaftalefordel: Nogle ikke-residente udlændinge har brug for et ITIN for at kræve skatteaftalefordele, selvom de ikke behøver at indsende en standard amerikansk selvangivelse.
• Internationale studerende, professorer og forskere: Disse personer skal muligvis indsende en amerikansk selvangivelse eller kræve en undtagelse, og hvis de ikke er berettigede til et SSN, skal de ansøge om et ITIN.
• Personer involveret i ejendomshandler i USA, der genererer indkomst og derfor kræver skatteangivelser.
• Udenlandske kunstnere og atleter som tjener indkomst ved at optræde eller konkurrere i USA og skal overholde amerikanske skatteforpligtelser.
• Andre ikke-residenter, der udøver erhvervsvirksomhed eller handler i USA, der nødvendiggør føderale skatteangivelsesansvar.

Ansøgning om en ITIN: Trin-for-trin

Processen er ret ligetil for dem, der har brug for et Individual Taxpayer Identification Number, eller ITIN, for at overholde amerikanske skattelove. Det er dog vigtigt, at alt er udfyldt og indsendt præcist for at undgå lange forsinkelser og afslag. Nedenfor er de trin, du skal tage for at sikre, at et ITIN kan udstedes uden problemer.

1

Bestem berettigelse

Før du ansøger om et ITIN, skal du bekræfte din berettigelse (se listen ovenfor). ITIN'er udstedes til personer, der skal have et amerikansk skatteyder-identifikationsnummer, men som ikke kvalificerer sig til et socialsikringsnummer.

2

Udfyld formularen W-7

Download og udfyld omhyggeligt IRS-formular W-7, applikationen til at anmode om et ITIN. Skemaet kræver detaljerede oplysninger om din identitet, udenlandske status og årsager til at ansøge.

Det er afgørende at udfylde denne formular nøjagtigt for at undgå forsinkelser med din ansøgning.

3

Indsamle understøttende dokumenter

Indsaml de nødvendige dokumenter, der beviser din identitet og udenlandske status. Alle dokumenter skal enten være originale eller bekræftede kopier direkte fra det udstedende organ. Fotokopier accepteres ikke, medmindre de er bekræftet.

Acceptable dokumenter omfatter:

• Pas: Det mest brugte dokument, fordi det beviser både identitet og udenlandsk status.
• USA visum: Hvis det er relevant, inkluderet i et gyldigt pas.
• Fødselsattest: Vigtigt for at bevise alder og identitet, især for pårørende.
• Udenlandsk kørekort: Kan bruges som bevis for identitet.
• Andet offentligt udstedt id: Skal vise dit navn, billede og indeholde oplysninger, der fastslår udenlandsk status.

4

Vedhæft selvangivelse

Du skal vedhæfte en udfyldt føderal selvangivelse til din Formular W-7. Mens der er et par stykker undtagelser, for de fleste er det et krav.

5

Gennemgå og indsend

Før du sender din ansøgning, skal du gennemgå alle udfyldte formularer og understøttende dokumenter for fuldstændighed og nøjagtighed. Du kan indsende din ansøgningspakke til IRS via mail, eller du kan indsende den personligt på et IRS walk-in kontor. ITIN-ansøgninger kan ikke udfyldes via IRS' officielle hjemmeside, så du skal sende formularen ind, hvis du ikke er fysisk i USA.

Internal Revenue Service
Austin servicecenter
ITIN drift
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternativt kan du bruge en Certified Acceptance Agent (CAA) til at verificere dine dokumenter og indsende ansøgningen på dine vegne.

6

Opbevar dit ITIN sikkert

Når du har modtaget dit ITIN, skal du opbevare det et sikkert sted. Du skal bruge dette nummer til fremtidige skatteansøgninger og andre officielle formål, der kræver et skatteyder-identifikationsnummer.

Hvor lang tid tager det at behandle et ITIN?

Den nøjagtige tidsramme for behandling af et ITIN kan variere betydeligt afhængigt af flere faktorer, herunder tidspunktet på året ansøgningen indsendes, ansøgningens fuldstændighed og den aktuelle arbejdsbyrde for IRS.

• Standard behandlingstid: Typisk tager det omkring 7 uger for IRS at behandle en ITIN-ansøgning, forudsat at al dokumentation er fuldstændig og korrekt indsendt. Denne tidsramme er et generelt estimat og gælder, når IRS ikke er overvældet med et stort antal ansøgninger, f.eks. uden for højsæsonen.
• Højsæson for skat: I den amerikanske skattesæson, som løber fra slutningen af ​​januar til den 15. april, kan behandlingstiderne være længere end andre måneder af året. I disse måneder kan ansøgere opleve forsinkelser, og sagsbehandlingstiden kan være helt op til 11 uger. Det anbefales at indsende ansøgninger i god tid før skattesæsonen begynder for at undgå forsinkelser.

Særlige omstændigheder

Nogle applikationer kan kræve yderligere gennemgang eller bekræftelse, der kan forlænge behandlingstiden ud over de typiske perioder. Dette er mere almindeligt i komplekse sager, eller når der konstateres uoverensstemmelser.

Hvis ansøgningen er ufuldstændig, eller den leverede dokumentation ikke opfylder de nødvendige krav, sender IRS en meddelelse med anmodning om yderligere oplysninger. Dette kan forsinke behandlingstiden væsentligt. Ansøgere vil have en specificeret tidsramme, normalt 45 dage, til at svare med de korrekte oplysninger.

For at minimere behandlingsforsinkelser:

• Sørg for, at W-7-formularen og al påkrævet dokumentation er udfyldt nøjagtigt.
• Medtag tydeligt og gyldigt bevis på identitet og udenlandsk status, som specificeret af IRS-retningslinjerne.
• Overvej at bruge en Certified Acceptance Agent (CAA) til at verificere dokumenterne og attestere ansøgningen, hvilket kan hjælpe med at strømline processen.

Omkostninger for at få et ITIN

I sig selv kan ITIN-ansøgningsprocessen udføres uden omkostninger for ansøgere - dog er der andre måder at gå om processen på, som har udgifter. Her er alle de potentielle omkostninger.

Ansøgning om dit eget ITIN

Der opkræves intet gebyr af Internal Revenue Service (IRS) for behandling af en ITIN-ansøgning, når du ansøger på egen hånd. Det betyder, at den primære omkostning er din tid og det potentielle behov for at sende originale dokumenter eller bekræftede kopier, som om nødvendigt kan omfatte notargebyrer.

Hvis du vælger at sende din ansøgning med posten, skal du dække portoen, og for sikkerhed og ro i sindet kan du vælge at bruge en sporbar posttjeneste. Omkostningerne her kan variere afhængigt af den valgte tjeneste og applikationens hastende karakter, men vil generelt ikke overstige $100.

Brug af en certificeret acceptagent (CAA)

Certificerede acceptagenter er autoriseret af IRS til at hjælpe ansøgere med at opnå deres ITIN. De kan hjælpe med at forberede ansøgningen og verificere de understøttende dokumenter, hvilket kan være særligt fordelagtigt for dem, der ikke er fortrolige med at håndtere deres skattedokumenter, eller dem, der ikke ønsker at sende originale dokumenter til IRS.

IRS-autoriserede CAA'er opkræver typisk et gebyr for deres tjenester, som kan variere meget baseret på sagens kompleksitet og den professionelles takster, som normalt starter ved omkring $100 til $200.

Hvornår skal man forny et ITIN

I modsætning til et CPR-nummer, ITIN'er kan udløbe, hvis den ikke bruges aktivt og kan kræve fornyelse. For at undgå at begynde ansøgningsprocessen forfra, er det vigtigt at forstå, om og hvordan du muligvis skal forny dit ITIN-nummer.

ITIN'er udløber ikke, hvis du har brugt et givet ITIN til føderal skatteansøgning mindst én gang i de sidste tre på hinanden følgende skatteår. Dog vil ITIN'er, der ikke er blevet brugt på en føderal selvangivelse i de sidste tre på hinanden følgende år, automatisk udløbe.

IRS annoncerer også periodisk udløb for ITIN'er med mellemcifre (det fjerde og femte ciffer), der er blevet forældede. ITIN-indehavere med disse numre er forpligtet til at forny deres ITIN'er for at undgå forsinkelser i selvangivelsesbehandlingen.

Behandlingstiden for en ITIN-fornyelsesansøgning er typisk omkring 7 uger. I højsæsonen for skatteindberetning kan denne tid blive forlænget.

Fornyelsesproces for ITIN'er

1. • Tjek udløbsstatus: Tjek først, om dit ITIN er udløbet, eller om det snart skal udløbe. IRS sender normalt en meddelelse til ITIN-indehaveren, hvis deres nummer er planlagt til at udløbe i slutningen af ​​året.
   • Udfyld formular W-7: I lighed med den oprindelige ansøgning involverer fornyelsesprocessen udfyldelse af formular W-7, IRS Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. På formularen, sørg for at angive, at det er til fornyelse ved at vælge den relevante mulighed i applikationen.
   • Vedhæft selvangivelse: Mens du fornyer et ITIN, gør du det ikke skal vedhæfte en føderal selvangivelse til din fornyelsesansøgning, medmindre du også indgiver en selvangivelse på det tidspunkt.
   • Inkluder identifikationsdokumenter: Indsend de originale identifikationsdokumenter eller bekræftede kopier fra det udstedende organ for at bevise udenlandsk status og identitet. Accepterede dokumenter omfatter blandt andet pas, nationale ID-kort, amerikanske eller udenlandske kørekort og fødselsattester.
   • Submission: Du kan indsende ansøgningen om fornyelse og dokumenter via post direkte til IRS eller bruge tjenesterne fra en Certified Acceptance Agent (CAA) eller besøge et IRS Taxpayer Assistance Center (TAC).

Ofte Stillede Spørgsmål