Sådan starter du en LLC som ikke-amerikansk bosiddende (trin-for-trin guide)

Ikke-amerikanske statsborgere og ikke-residenter kan lovligt danne et LLC i USA. Der er ingen krav til statsborgerskab eller bopæl for LLC-ejerskab i nogen stat. Tusindvis af internationale iværksættere danner amerikanske LLC'er hvert år for at få adgang til det amerikanske marked, acceptere betalinger i amerikanske dollars, bruge amerikanske betalingssystemer og drage fordel af LLC'ens fleksible struktur.

Denne guide forklarer præcis, hvordan man starter et amerikansk LLC som ikke-statsborger, trin for trin. Den dækker valg af stat, ansættelse af en registreret agent, anskaffelse af et EIN uden et CPR-nummer, åbning af en amerikansk bankkonto og forståelse af dine skatteforpligtelser.

Kan ikke-amerikanske statsborgere danne en LLC?

Ja. Amerikansk lov kræver ikke, at LLC-medlemmer (ejere) skal være amerikanske statsborgere eller bosiddende. Enhver person, uanset nationalitet eller bopælsland, kan danne en LLC i enhver amerikansk stat. Dette inkluderer personer, der aldrig har besøgt USA. Du behøver ikke et visum, et green card eller et CPR-nummer for at danne en LLC.

En LLC dannet af en ikke-amerikansk statsborger fungerer på samme måde som enhver anden LLC. Det er en separat juridisk enhed, der yder ansvarsbeskyttelse, kan åbne amerikanske bankkonti, indgå kontrakter og drive forretning i USA. De væsentligste forskelle for ikke-residenter er i, hvordan du får et EIN (da du ikke kan bruge onlineansøgningen uden et CPR-nummer), hvordan du åbner en bankkonto (da du muligvis ikke kan besøge en filial personligt), og hvordan du beskattes (da USA har forskellige skatteregler for ikke-residenter).

De mest populære stater for ikke-residente LLC'er er Wyoming, Delaware og New Mexico. Hver stat har specifikke fordele, der gør dem attraktive for internationale virksomhedsejere.

De bedste stater for ikke-residente LLC'er

Selvom du kan oprette en LLC i enhver stat, er tre stater særligt populære blandt ikke-amerikanske statsborgere på grund af deres lave omkostninger, stærke privatlivsbeskyttelse og erhvervsvenlige love.

Vores anbefaling: Wyoming er den bedste stat for de fleste ikke-residente LLC'er. Den tilbyder stærk privatlivsbeskyttelse, ingen statslig indkomstskat, lave stiftelses- og årlige gebyrer ($100 i indgivelse + $60/år) og et erhvervsvenligt juridisk miljø. New Mexico er den billigste løsning ($50 i indgivelsesgebyr, ingen årsrapport), hvilket gør den ideel, hvis du vil minimere omkostningerne. Delaware er bedst for større virksomheder eller dem, der planlægger at søge amerikanske investorer, takket være dens specialiserede erhvervsdomstole og veletablerede juridiske præcedenser.

Sådan starter du en LLC som ikke-amerikansk statsborger (8 trin)

Trin 1: Vælg en stat

Vælg den stat, hvor du vil oprette din LLC. Hvis du ikke fysisk driver forretning i USA (for eksempel hvis du driver en online forretning fra et andet land), kan du oprette din LLC i enhver stat. Wyoming, Delaware og New Mexico er de mest populære valg for ikke-residenter. Se sammenligningstabellen ovenfor for at vælge den bedste stat til din situation.

Hvis du vil have en fysisk tilstedeværelse i en bestemt amerikansk stat (et kontor, medarbejdere eller et lager), bør du oprette din LLC i den stat. At oprette en virksomhed i en anden stat og derefter registrere dig som en udenlandsk LLC i din driftsstat tilføjer unødvendige omkostninger og kompleksitet.

Trin 2: Vælg en registreret agent

Enhver LLC skal have en registreret agent med en fysisk adresse i den stat, hvor LLC'en er dannet. En registreret agent modtager juridiske dokumenter, skattemeddelelser og korrespondance fra myndighederne på vegne af din LLC. Som ikke-resident skal du hyre en professionel registreret agenttjeneste, da du sandsynligvis ikke har en fysisk adresse i staten.

Vores bedste anbefaling er Nordvest registreret agent ($39 + statsgebyr). Northwest håndterer LLC-stiftelse for ikke-residenter i alle 50 stater, tilbyder et helt års registreret agentservice og bruger deres adresse på dine offentlige stiftelsesdokumenter af hensyn til privatlivets fred. De har erfaring med internationale klienter og kan guide dig gennem processen.

Trin 3: Indsend dokumentation for oprettelse af filer

Din registrerede agent eller stiftelseservice vil udarbejde og indgive dine vedtægter (eller stiftelsesbevis, afhængigt af staten) til staten. Dette er det dokument, der officielt opretter din LLC. Du skal fremvise:

• Dit LLCs navn
• Navn og adresse på den registrerede agent
• LLC's ledelsesstruktur (medlemsstyret eller lederstyret)
• LLC'ens formål (normalt "ethvert lovligt formål")

Behandlingstiderne varierer fra stat til stat og tager typisk 1 til 10 hverdage. Din stiftelsestjeneste giver dig besked, når din LLC er godkendt, og sender dig de indsendte dokumenter.

Trin 4: Få et EIN

Et EIN (Employer Identification Number) er et skatteidentifikationsnummer udstedt af IRS. Du skal bruge et EIN for at åbne en amerikansk bankkonto, indgive selvangivelse og drive forretning. EIN'et er gratis.

Vigtig: Ikke-amerikanske statsborgere uden et socialsikringsnummer (SSN) eller et individuelt skatteyderidentifikationsnummer (ITIN) kan ikke bruge IRS' online EIN-ansøgning. I stedet skal du ansøge via fax eller telefon:

Mulighed 1: Ansøg via fax (anbefales)

1. Hent IRS-form SS-4
2. Udfyld formularen. I feltet CPR/ITIN skal du skrive "Udenlandsk" og inkludere dit pasnummer og statsborgerskabsland.
3. Fax den udfyldte formular til (855) 215-1627
4. IRS vil faxe dit EIN-nummer tilbage inden for 4 hverdage

Mulighed 2: Ansøg via telefon

1. Ring til IRS på (267) 941-1099 (ikke gratisnummer), mandag til fredag, kl. 6.00 til 23.00 østlig tid.
2. Agenten vil stille dig de samme spørgsmål fra formular SS-4
3. Du modtager dit EIN-nummer ved afslutningen af ​​opkaldet

For detaljerede instruktioner, se vores komplette EIN-vejledning.

Trin 5: Få et ITIN (hvis nødvendigt)

Et ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) er et skattebehandlingsnummer udstedt af IRS til personer, der har brug for et amerikansk skatteidentifikationsnummer, men ikke er berettiget til et CPR-nummer. Du kan have brug for et ITIN, hvis du tjener indkomst, der er underlagt amerikansk skattefradrag, eller hvis du skal indgive en amerikansk selvangivelse.

Ikke alle ikke-residente LLC-ejere har brug for et ITIN. Du skal bruge et, hvis:

• Du tjener indkomst fra USA, der kræver indgivelse af en amerikansk selvangivelse
• Du ønsker at gøre krav på fordele i henhold til en amerikansk skatteoverenskomst
• Du skal oplyse et amerikansk skatteidentifikationsnummer til kunder eller betalingsudbydere

For at ansøge om et ITIN skal du indsende IRS-formular W-7 sammen med en føderal selvangivelse og identitetsdokumenter. Processen tager 6 til 10 uger. For detaljerede instruktioner, se vores ITIN-ansøgningsvejledning.

Trin 6: Åbn en amerikansk bankkonto

En amerikansk bankkonto giver dig mulighed for at modtage betalinger i amerikanske dollars, betale amerikanske leverandører og administrere din LLC's finanser. Det var tidligere meget vanskeligt at åbne en amerikansk bankkonto som ikke-resident, men flere banker og fintech-virksomheder tilbyder nu online ansøgninger til ikke-amerikanske statsborgere.

For at åbne en erhvervsbankkonto skal du typisk bruge:

• Dit LLC's EIN
• Vedtægter (indgivet og godkendt)
• Driftsaftale
• Dit pas (eller andet offentligt udstedt ID)

For en detaljeret oversigt over banker, der accepterer ikke-amerikanske statsborgere, se vores Guide til at åbne en amerikansk bankkonto som ikke-statsborger.

Trin 7: Opret en driftsaftale

En driftsaftale er et internt dokument, der fastlægger reglerne for din LLC, herunder ejerandel, overskudsfordeling, ledelsesstruktur og procedurer for tilføjelse eller fjernelse af medlemmer. Selvom det ikke er påkrævet i alle stater, bør alle LLC'er have en. Banker kræver ofte en driftsaftale for at åbne en virksomhedskonto, og det er især vigtigt for ikke-residente LLC'er at have klar dokumentation for ejerskab og ledelse.

Du kan selv oprette en driftsaftale ved hjælp af en gratis skabelon, hyre en advokat til at udarbejde en ($ 200-$ 500) eller bruge skabelonen fra din LLC-stiftelsestjeneste.

Trin 8: Forstå dine skatteforpligtelser

Skatteforpligtelser for ikke-residente LLC-ejere er forskellige fra amerikanske statsborgeres. Det er vigtigt at forstå dine forpligtelser for at undgå sanktioner og drage fordel af eventuelle gældende skatteoverenskomstfordele.

Nøglebegreber i skattelovgivningen for ikke-residente LLC-ejere:

FDAP-indkomst (fast, bestemmelig, årlig, periodisk): Passiv indkomst som renter, udbytter, husleje og royalties fra amerikanske kilder er generelt underlagt en fast kildeskat på 30% (medmindre den er reduceret af en skatteoverenskomst mellem USA og dit bopælsland).

ECI (effektivt forbundet indkomst): Hvis din LLC tjener indkomst, der er "effektivt forbundet" med en amerikansk handel eller virksomhed (hvilket betyder, at indkomsten genereres af aktiviteter, der udføres i USA), beskattes den med de almindelige graduerede indkomstskattesatser. Du skal indgive en amerikansk selvangivelse (formular 1040-NR) for at indberette denne indkomst.

Formular 5472: Enkeltmedlems-LLC'er ejet af en udenlandsk person skal hvert år indgive formular 5472 (Information Return of a 25% Foreign-Owned US Corporation) sammen med en proformaformular 1120. Dette er en informationsindberetning – det betyder ikke nødvendigvis, at du skylder skat, men bøden for ikke at indgive er $25,000.

Skatteaftaler: USA har indkomstskatteaftaler med mange lande, der kan reducere eller fjerne amerikansk skat på visse typer indkomst. Tjek, om dit bopælsland har en skatteaftale med USA, og kontakt en skatterådgiver for at forstå, hvordan den gælder for din situation.

Vigtig: Amerikansk skattelovgivning for ikke-residenter er kompleks. Vi anbefaler kraftigt at samarbejde med en amerikansk skatterådgiver med erfaring med internationale klienter for at sikre, at du overholder alle indberetningskrav og drager fordel af eventuelle gældende fradrag eller traktatfordele.

LLC-dannelsestjenester for ikke-residenter

Det er meget nemmere at stifte et amerikansk LLC fra udlandet, når du bruger en LLC-stiftelsestjeneste, der har erfaring med at arbejde med internationale klienter. Her er de tjenester, vi anbefaler til ikke-residenter:

For de fleste ikke-residenter, Nordvest registreret agent er det bedste valg, fordi de håndterer stiftelser i alle 50 stater, inkluderer et helt års registreret agenttjeneste og har omfattende erfaring med internationale klienter. Hvis du specifikt ønsker at stifte en Delaware LLC, er Harvard Business Services et solidt valg som specialist i Delaware.

Ofte stillede spørgsmål

Har jeg brug for et CPR-nummer for at danne en LLC?

Nej. Du behøver ikke et CPR-nummer (SSN) for at danne en LLC. LLC-dannelse håndteres på statsniveau, og ingen stat kræver et CPR-nummer for at indsende stiftelsesdokumenter. Du skal bruge et EIN (Employer Identification Number) fra IRS til skatteformål, og du kan ansøge om det via fax eller telefon uden et CPR-nummer.

Kan jeg oprette en LLC uden at besøge USA?

Ja. Hele LLC-stiftelsesprocessen kan gennemføres eksternt. Du kan hyre en registreret agent og stiftelsestjeneste online, indsende dine stiftelsesdokumenter gennem dem og ansøge om et EIN via fax eller telefon. Mange banker tillader nu også ikke-residenter at åbne konti online uden at besøge en filial.

Kan jeg åbne en amerikansk bankkonto som ikke-statsborger?

Ja. Flere amerikanske banker og fintech-virksomheder accepterer ikke-amerikanske statsborgere. Nogle giver dig mulighed for at åbne en konto helt online (såsom Mercury og Relay), mens andre kræver et personligt besøg i en filial (såsom Chase og Bank of America). Du skal bruge dit LLC's EIN-nummer, stiftelsesdokumenter og et gyldigt pas. Se vores guide til åbning af en amerikansk bankkonto for detaljerede muligheder.

Hvad er skatteforpligtelserne for en ikke-resident LLC-ejer?

Skatteforpligtelser afhænger af, om din LLC har indkomst fra USA, og hvilken type indkomst den har. Hvis din LLC ikke driver forretning i USA og ikke har nogen indkomst fra USA, kan du have minimal eller ingen amerikansk skattepligt (selvom du stadig skal indsende formular 5472). Hvis din LLC har indkomst fra USA, kan du skylde amerikanske skatter. Skatteaftaler mellem USA og dit land kan reducere eller fjerne visse skatter. Kontakt en amerikansk skatterådgiver for rådgivning specifikt til din situation.

Hvad er Form 5472?

Formular 5472 er en årlig informativ selvangivelse, der skal indgives af enkeltmedlems-LLC'er, der ejes af en udenlandsk person. Formularen rapporterer transaktioner mellem LLC'en og dens udenlandske ejer. Den indgives sammen med en proforma-formular 1120. Bøden for manglende indgivelse af formular 5472 er $25,000, så denne indgivelse bør ikke overses. Formularen skal indgives senest den 15. april hvert år (eller den 15. dag i den 4. måned efter LLC'ens skatteårs afslutning), med en mulighed for forlængelse på 6 måneder.

Hvilken stat er bedst for en ikke-resident LLC?

Wyoming er vores bedste anbefaling til de fleste ikke-residente LLC'er, fordi det tilbyder stærk privatlivsbeskyttelse, ingen statslig indkomstskat, lave gebyrer ($100 til stiftelse + $60/år) og et erhvervsvenligt juridisk miljø. New Mexico er den billigste løsning ($50 til stiftelse, ingen årlige gebyrer). Delaware er bedst for større virksomheder eller dem, der søger amerikanske investorer.

Skal jeg betale amerikansk skat, hvis mit LLC ikke opererer i USA?

Hvis din LLC ikke har nogen indkomst fra USA og ikke driver handel eller forretning i USA, skal du generelt ikke betale amerikansk føderal indkomstskat. Du skal dog stadig indgive formular 5472 årligt, hvis du er udenlandsk ejer af en enkeltmands-LLC. Manglende indgivelse kan resultere i en bøde på 25,000 USD. Kravene på delstatsniveau varierer, så tjek også med din stiftelsesstat.

Kan min ikke-residente LLC acceptere betalinger via Stripe, PayPal eller andre amerikanske betalingsudbydere?

Ja. Når din LLC er stiftet, har et EIN-nummer og en amerikansk bankkonto, kan du tilmelde dig amerikanske betalingsudbydere som Stripe, PayPal, Square og andre. Disse udbydere kræver en amerikansk virksomhed og en amerikansk bankkonto, hvilket er en af ​​hovedårsagerne til, at personer uden for USA danner amerikanske LLC'er.