Forståelse af BOI-rapporten

Indsend en kompatibel og stressfri BOI-rapport for kun $149 med LegalZoom.

I den konstant skiftende verden af ​​forretningsregulering markerer Beneficial Ownership Information Report (BOI) under Corporate Transparency Act (CTA) et skift i retning af gennemsigtighed og bekæmpelse af økonomisk kriminalitet.

Dette nye mandat, der overvåges af Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN ), kræver, at selskaber med begrænset ansvar (LLC'er) og andre forretningsenheder videregiver oplysninger om deres reelle ejere.

Målet er ligetil: at bekæmpe hvidvaskning af penge og andre ulovlige aktiviteter.

Hvad du skal vide om BOI-rapporten

BOI-rapporten er et dokument, som LLC'er og andre forretningsenheder skal indsende til FinCEN.

Dens primære formål er at identificere de reelle ejere af disse virksomheder.

En reel ejer er enhver person, der udøver væsentlig kontrol over virksomheden eller ejer eller kontrollerer en betydelig procentdel (25 % eller mere) af virksomhedens kapitalandele.

En person udøver betydelig kontrol over en rapporterende virksomhed, hvis de er en ledende medarbejder, har beføjelse til at udpege eller afsætte funktionærer/direktører, træffe centrale beslutninger eller besidder enhver anden form for betydelig kontrol, som beskrevet i FinCEN's vejledning.

Indberetningskravet omfatter alle indenlandske og udenlandske rapporteringsvirksomheder, der er registreret til at drive forretning i USA. Dette inkluderer, men er ikke begrænset til, LLC'er, virksomheder og andre enheder, der er oprettet ved at indgive et dokument til et statskontor.

Oplysninger påkrævet i rapporten om reelt ejerskab

BOI-rapporten kræver offentliggørelse af både virksomheds- og individuelle ejerdata.

Trin-for-trin guide til arkivering

Her er en trin-for-trin guide til at hjælpe dig med at forberede, arkivere og overholde BOI-rapporteringskravene.

Forberedelse

1. Identificer reelle ejere: Start med at identificere alle personer, der kvalificerer sig som reelle ejere under definitionen fra FinCEN. Dette omfatter enhver med væsentlig kontrol over virksomheden eller som ejer mindst 25 % af kapitalandele.
2. Indsamle nødvendige dokumenter: Indsaml identifikationsdokumenter for hver enkelt person, såsom pas eller kørekort. Du skal også bruge din virksomheds stiftelsesdokumenter, skatteyderens identifikationsnummer og detaljerede oplysninger om virksomhedens drift og struktur.
3. Gennemgå undtagelser: Inden du fortsætter, skal du gennemgå liste over undtagelser for at sikre, at din enhed er forpligtet til at indgive. Nogle enheder kan, baseret på deres størrelse, struktur eller arten af ​​deres virksomhed, være undtaget fra rapporteringskravene.

Arkiveringsproces

1. Få adgang til FinCENs BOI e-arkiveringsplatform: Gå til FinCEN-webstedets BOI e-arkiveringsplatform. Hvis du er førstegangsbruger, skal du oprette en konto.
2. Vælg arkiveringstype: Vælg mellem "Initial", "Korriger tidligere rapport" eller "Opdater tidligere rapport."
3. Anmodning om at modtage en FinCEN Identifier: Du kan anmode om et unikt identifikationsnummer for lettere indlevering i fremtiden. Vælger du dette, vil dit ID-nummer blive sendt til dig efter indsendelse af rapporten.
4. Udfyld rapporten: Indtast din virksomheds og dens ejeres påkrævede oplysninger.
5. Upload dokumenter: Upload klare billeder af identifikationsdokumenterne for hver retmæssig ejer.
6. Gennemgå og send: Inden du indsender, skal du gennemgå rapporten for at sikre, at alle oplysninger er korrekte og fuldstændige. Når du er tilfreds, indsend rapporten.

Efter indsendelse

1. Bekræftelse og optegnelser: Du modtager en bekræftelseskvittering efter indsendelse. Gem denne kvittering og en kopi af den indsendte rapport til dine arkiver.
2. Seneste nyt: Reglerne kan ændres. Se efter opdateringer og vær forberedt på at indsende opdaterede rapporter.
3. Rapportér ændringer: Hvis der er ændringer i reelt ejerskab eller virksomhedsoplysninger, efter du har indgivet den første rapport, skal du opdatere disse oplysninger inden for 30 dage.

Frister og bøder

Frister

• Eksisterende enheder: For enheder, der er dannet eller registreret den 31. december 2023 eller før, er fristen for at indsende BOI-rapporten før den 1. januar 2025.
• Nye enheder: Enheder, der er dannet eller registreret efter 1. januar 2024, har forskellige frister. BOI-rapporten skal indgives inden for 30 dage efter modtagelse af meddelelse om enhedens oprettelse eller registrering. Nye enheder skal være proaktive med hensyn til at forstå og opfylde disse krav omgående.
• Opdateringer og ændringer: Som tidligere nævnt skal eventuelle ændringer i reelt ejerskab eller de tidligere rapporterede oplysninger opdateres inden for 30 dage efter ændringen.

sanktioner

• Civile sanktioner: Bøder på op til 500 USD pr. dag for hver dag, overtrædelsen fortsætter, akkumuleres hurtigt til betydelige beløb.
• Straffestraffe: Mere alvorlige sager, især dem, der involverer forsætlig manglende overholdelse af rapporteringskravene, kan føre til strafferetlige anklager. Domfældelser kan resultere i bøder på op til $10,000 og/eller fængsel i op til to år.

Undtagelser

• Treogtyve samlede fritagelseskategorier fritager visse enheder fra at skulle indgive en BOI-rapport.
• Virksomheder bør henvise til FinCEN's undtagelsestabel for at afgøre, om de er berettiget til at blive udelukket fra reglerne om reelle ejerskabsrapportering.
• Nogle almindelige enheder, der ikke skal indsendes, er:
• Virksomheder med:
  • Mere end 20 fuldtidsansatte i USA
  • Over $5,000,000 i årlige amerikanske bruttoindtægter
  • Et fysisk kontor beliggende i USA
  • Enheder fritaget for føderal indkomstskat i henhold til IRS Code 501(c)
  • Private equity-selskaber og venturekapitalfonde
• Datterselskaber af følgende holdingselskaber:
  • Forsikringsselskaber
  • Revisionsfirmaer
  • Banker
  • Kreditforeninger