Jak založit LLC jako nerezident v USA (průvodce krok za krokem)

Osoby, které nejsou občany USA ani rezidenty USA, mohou ve Spojených státech legálně založit společnost s ručením omezeným (LLC). V žádném státě neexistují žádné požadavky na občanství ani trvalý pobyt pro vlastnictví LLC. Tisíce mezinárodních podnikatelů každoročně zakládají americké LLC, aby získaly přístup na americký trh, přijímaly platby v amerických dolarech, používaly americké platební terminály a využívaly flexibilní strukturu LLC.

Tato příručka krok za krokem přesně vysvětluje, jak založit americkou společnost s ručením omezeným (LLC) i pro cizince. Zahrnuje výběr státu, najmutí registrovaného zástupce, získání daňového identifikačního čísla (EIN) bez čísla sociálního zabezpečení, otevření bankovního účtu v USA a pochopení vašich daňových povinností.

Mohou si občané mimo USA založit společnost s ručením omezeným?

Ano. Americké právo nevyžaduje, aby členové (vlastníci) společnosti s ručením omezeným byli občany nebo rezidenty USA. Společnost s ručením omezeným může založit kdokoli, bez ohledu na státní příslušnost nebo zemi bydliště, v jakémkoli státě USA. To zahrnuje i osoby, které nikdy nenavštívily Spojené státy. K založení společnosti s ručením omezeným nepotřebujete vízum, zelenou kartu ani číslo sociálního zabezpečení.

Společnost s ručením omezeným založená osobou, která není občanem USA, funguje stejně jako jakákoli jiná společnost s ručením omezeným. Je to samostatný právní subjekt, který poskytuje ochranu před odpovědností, může otevírat bankovní účty v USA, uzavírat smlouvy a podnikat ve Spojených státech. Hlavní rozdíly pro nerezidenty spočívají ve způsobu získání identifikačního čísla zaměstnavatele (EIN) (protože online žádost nelze použít bez čísla sociálního zabezpečení), ve způsobu otevření bankovního účtu (protože se nemusíte moci osobně dostavit na pobočku) a ve způsobu zdanění (protože USA mají pro cizince bez trvalého pobytu v USA jiná daňová pravidla).

Nejoblíbenějšími státy pro nerezidentní společnosti s ručením omezeným jsou Wyoming, Delaware a Nové Mexiko. Každý z nich má specifické výhody, které ho činí atraktivním pro mezinárodní podnikatele.

Nejlepší státy pro nerezidentní společnosti s ručením omezeným

I když si můžete založit společnost s ručením omezeným v jakémkoli státě, tři státy jsou obzvláště oblíbené u občanů mimo USA kvůli nízkým nákladům, silné ochraně soukromí a zákonům příznivým pro podnikání.

Naše doporučení: Wyoming je nejlepším státem pro většinu nerezidentních společností s ručením omezeným. Nabízí silné soukromí, žádnou státní daň z příjmu, nízké poplatky za založení a roční poplatky (100 USD za podání žádosti + 60 USD ročně) a právní prostředí příznivé pro podnikání. Nové Mexiko je nejlevnější variantou (50 USD za podání žádosti, žádná výroční zpráva), takže je ideální, pokud chcete minimalizovat náklady. Delaware je nejlepší pro větší podniky nebo ty, které plánují hledat investory z USA, a to díky specializovaným obchodním soudům a zavedeným právním precedentům.

Jak založit společnost s ručením omezeným (LLC) bez občanství USA (8 kroků)

Krok 1: Vyberte stát

Vyberte stát, ve kterém chcete založit společnost s ručením omezeným (LLC). Pokud nebudete fyzicky podnikat ve Spojených státech (například pokud provozujete online podnikání z jiné země), můžete si ji založit v jakémkoli státě. Wyoming, Delaware a Nové Mexiko jsou nejoblíbenější volbou pro nerezidenty. Pro výběr nejvhodnějšího státu pro vaši situaci se podívejte do srovnávací tabulky výše.

Pokud budete mít fyzickou přítomnost v konkrétním státě USA (kancelář, zaměstnance nebo zásoby), měli byste si v tomto státě založit společnost s ručením omezeným. Založení společnosti s ručením omezeným v jiném státě a následná registrace jako zahraniční společnost s ručením omezeným ve státě, kde působíte, přináší zbytečné náklady a složitost.

Krok 2: Vyberte registrovaného agenta

Každá společnost s ručením omezeným (LLC) musí mít registrovaného zástupce s fyzickou adresou ve státě, kde byla založena. Registrovaný zástupce přijímá právní dokumenty, daňové výměry a vládní korespondenci jménem vaší LLC. Jako nerezident si budete muset najmout profesionální službu registrovaného zástupce, protože pravděpodobně nemáte fyzickou adresu ve státě, kde je založena.

Naše nejlepší doporučení je Northwest Registered Agent (39 dolarů + státní poplatek). Northwest se stará o založení společností s ručením omezeným (LLC) pro nerezidenty ve všech 50 státech, poskytuje celoroční služby registrovaného agenta a používá svou adresu ve vašich veřejných dokumentech o založení z důvodu ochrany osobních údajů. Mají zkušenosti s mezinárodními klienty a mohou vás celým procesem provést.

Krok 3: Dokumenty k vytvoření souboru

Váš registrovaný zástupce nebo zakládající služba připraví a podá vaše stanovy (nebo osvědčení o založení, v závislosti na státě) u daného státu. Toto je dokument, který oficiálně zakládá vaši společnost s ručením omezeným. Budete muset poskytnout:

• Jméno vaší LLC
• Jméno a adresa registrovaného zástupce
• Struktura řízení s.r.o. (řízená členy nebo manažery)
• Účel společnosti s ručením omezeným (obvykle „jakýkoli zákonný účel“)

Doba zpracování se liší podle státu, obvykle 1 až 10 pracovních dnů. Váš zakladatelský úřad vás bude informovat o schválení vaší společnosti s ručením omezeným a poskytne vám podané dokumenty.

Krok 4: Získejte EIN

EIN (Employer Identification Number) je daňové identifikační číslo vydané americkým finančním úřadem (IRS). EIN potřebujete k otevření bankovního účtu v USA, podávání daňových přiznání a podnikání. EIN je zdarma.

Důležité: Osoby mimo USA, které nemají číslo sociálního zabezpečení (SSN) nebo identifikační číslo daňového poplatníka (ITIN), nemohou použít online žádost IRS o EIN. Místo toho musíte žádost podat faxem nebo telefonicky:

Možnost 1: Žádost faxem (doporučeno)

1. Ke stažení Formulář IRS SS-4
2. Vyplňte formulář. Do pole SSN/ITIN napište „Zahraniční“ a uveďte číslo svého pasu a zemi občanství.
3. Vyplněný formulář zašlete faxem na číslo (855) 215-1627
4. Daňový úřad (IRS) vám zašle identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) zpět faxem do 4 pracovních dnů.

Možnost 2: Žádost telefonicky

1. Volejte na daňový úřad IRS na číslo (267) 941-1099 (není to bezplatně), od pondělí do pátku, od 6:00 do 11:00 východního času.
2. Agent se vás zeptá na stejné otázky jako ve formuláři SS-4.
3. Své IČO obdržíte na konci hovoru.

Podrobné pokyny naleznete v našem kompletním průvodci EIN.

Krok 5: Získejte ITIN (pokud je potřeba)

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) je číslo pro zpracování daní, které IRS vydává osobám, které potřebují daňové identifikační číslo v USA, ale nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení. ITIN můžete potřebovat, pokud máte příjem, který podléhá srážkové dani v USA, nebo pokud potřebujete podat daňové přiznání v USA.

Ne každý nerezidentní majitel společnosti s ručením omezeným potřebuje ITIN. Potřebujete ho, pokud:

• Získáváte příjem ze zdrojů v USA, který vyžaduje podání daňového přiznání v USA
• Chcete uplatnit výhody vyplývající z americké daňové smlouvy
• Klientům nebo zpracovatelům plateb musíte poskytnout americké daňové identifikační číslo.

Chcete-li požádat o ITIN, musíte podat formulář IRS W-7 spolu s federálním daňovým přiznáním a doklady totožnosti. Proces trvá 6 až 10 týdnů. Podrobné pokyny naleznete v našem průvodci žádostí o ITIN.

Krok 6: Otevřete si bankovní účet v USA

Bankovní účet v USA vám umožňuje přijímat platby v amerických dolarech, platit americkým dodavatelům a spravovat finance vaší společnosti s ručením omezeným. Otevření bankovního účtu v USA jako nerezident bývalo velmi obtížné, ale několik bank a fintech společností nyní nabízí online žádosti i pro občany mimo USA.

K otevření firemního bankovního účtu budete obvykle potřebovat:

• IČO vaší společnosti s ručením omezeným
• Stanovy organizace (podané a schválené)
• Provozní dohoda
• Váš cestovní pas (nebo jiný doklad totožnosti vydaný vládou)

Podrobný rozpis bank, které přijímají platby i pro osoby mimo USA, naleznete v našem průvodci otevřením bankovního účtu v USA pro osoby bez občanství USA.

Krok 7: Vytvořte provozní smlouvu

Provozní smlouva je interní dokument, který stanoví pravidla pro vaši společnost s ručením omezeným, včetně podílů vlastnictví, rozdělení zisku, struktury řízení a postupů pro přidávání nebo odebírání členů. I když to není v každém státě vyžadováno, každá společnost s ručením omezeným by ji měla mít. Banky často vyžadují provozní smlouvu k otevření obchodního účtu a pro nerezidentní společnosti s ručením omezeným je obzvláště důležité mít jasnou dokumentaci o vlastnictví a řízení.

Provozní smlouvu si můžete vytvořit sami pomocí bezplatné šablony, najmout si právníka, který ji sepíše (200–500 USD), nebo použít šablonu poskytnutou vaší službou pro zakládání společností s ručením omezeným.

Krok 8: Pochopte své daňové povinnosti

Daňové povinnosti pro nerezidentní vlastníky společností s ručením omezeným se liší od povinností pro občany USA. Pochopení vašich povinností je důležité, abyste se vyhnuli sankcím a využili veškerých výhod plynoucích z platných smluv o zdanění.

Klíčové daňové koncepty pro nerezidentní majitele společností s ručením omezeným:

Příjem FDAP (fixní, určitelný, roční, periodický): Pasivní příjem, jako jsou úroky, dividendy, nájemné a licenční poplatky ze zdrojů v USA, obvykle podléhá paušální srážkové dani ve výši 30 % (pokud není snížena daňovou smlouvou mezi USA a zemí vašeho bydliště).

ECI (účinně propojený příjem): Pokud vaše společnost s ručením omezeným (LLC) získává příjem, který je „účinně propojen“ s obchodem nebo podnikáním v USA (to znamená, že příjem je generován činnostmi prováděnými v USA), je zdaněn běžnými odstupňovanými sazbami daně z příjmu. Pro nahlášení tohoto příjmu budete muset podat daňové přiznání v USA (formulář 1040-NR).

Formulář 5472: Společnosti s ručením omezeným s jediným členem vlastněné zahraniční osobou musí každoročně podat formulář 5472 (Informační přiznání korporace z USA s 25% podílem zahraničních osob) spolu s pro forma formulářem 1120. Jedná se o informativní podání – nemusí to nutně znamenat, že dlužíte daň, ale pokuta za nepodání je 25 000 USD.

Daňové smlouvy: USA mají s mnoha zeměmi smlouvy o dani z příjmu, které mohou snížit nebo zcela zrušit daň z určitých druhů příjmů v USA. Zkontrolujte, zda má vaše země bydliště s USA daňovou smlouvu, a poraďte se s daňovým poradcem, jak se tato smlouva vztahuje na vaši situaci.

Důležité: Daňové zákony USA pro nerezidenty jsou složité. Důrazně doporučujeme spolupracovat s daňovým poradcem z USA, který má zkušenosti s mezinárodními klienty, abyste zajistili splnění všech požadavků na podání daňového přiznání a využili veškeré příslušné odpočty nebo smluvní výhody.

Zakládání společností s ručením omezeným pro nerezidenty

Založení americké společnosti s ručením omezeným ze zahraničí je mnohem snazší, pokud využijete služeb společnosti zakládající společnost s ručením omezeným, která má zkušenosti s prací s mezinárodními klienty. Zde jsou služby, které doporučujeme pro nerezidenty:

Pro většinu nerezidentů je Northwest Registered Agent nejlepší volbou, protože se zabývá zakládáním společností ve všech 50 státech, zahrnuje celoroční služby registrovaného agenta a má rozsáhlé zkušenosti s mezinárodními klienty. Pokud chcete konkrétně založit společnost s ručením omezeným v Delaware, Harvard Business Services je solidní volbou jako specialista na Delaware.

Často kladené dotazy

Potřebuji k založení společnosti s ručením omezeným číslo sociálního zabezpečení?

Ne. K založení společnosti s ručením omezeným (LLC) nepotřebujete číslo sociálního zabezpečení (SSN). Zakládání LLC se řeší na úrovni státu a žádný stát nevyžaduje SSN k podání zakládajících dokumentů. Pro daňové účely budete potřebovat EIN (identifikační číslo zaměstnavatele) od IRS a o to můžete požádat faxem nebo telefonicky bez SSN.

Mohu založit společnost s ručením omezeným bez návštěvy Spojených států?

Ano. Celý proces založení společnosti s ručením omezeným lze dokončit na dálku. Můžete si najmout registrovaného agenta a zakládací službu online, podat prostřednictvím nich zakládací dokumenty a požádat o identifikační číslo zaměstnance (EIN) faxem nebo telefonicky. Mnoho bank nyní umožňuje i nerezidentům otevírat si účty online bez návštěvy pobočky.

Mohu si otevřít bankovní účet v USA jako cizinec?

Ano. Několik amerických bank a fintech společností přijímá i občany mimo USA. Některé vám umožňují otevřít si účet zcela online (například Mercury a Relay), zatímco jiné vyžadují osobní návštěvu pobočky (například Chase a Bank of America). Budete potřebovat identifikační číslo zaměstnavatele vaší společnosti s ručením omezeným (EDIČ), zakladatelské dokumenty a platný cestovní pas. Podrobné možnosti naleznete v našem průvodci otevřením bankovního účtu v USA .

Jaké jsou daňové povinnosti pro nerezidentního vlastníka společnosti s ručením omezeným?

Daňové povinnosti závisí na tom, zda vaše společnost s ručením omezeným (LLC) získává příjem ze zdrojů v USA a na druhu příjmu, který získává. Pokud vaše LLC nepodniká v USA a nemá žádný příjem ze zdrojů v USA, může být vaše daňová povinnost v USA minimální nebo žádnou (ačkoli stále musíte podat formulář 5472). Pokud vaše LLC získává příjem ze zdrojů v USA, může být povinna platit daně v USA. Daňové smlouvy mezi USA a vaší zemí mohou určité daně snížit nebo zcela zrušit. Pro radu konkrétně pro vaši situaci se poraďte s daňovým poradcem v USA.

Co je formulář 5472?

Formulář 5472 je roční informační přiznání, které musí podat společnosti s ručením omezeným s jediným společníkem, jejichž vlastníkem je zahraniční osoba. Formulář uvádí transakce mezi společností s ručením omezeným a jejím zahraničním vlastníkem. Podává se spolu s pro forma formulářem 1120. Pokuta za nepodání formuláře 5472 je 25,000 6 USD, takže toto podání by nemělo být přehlíženo. Formulář je splatný do 15. dubna každého roku (nebo do 15. dne 4. měsíce po skončení daňového roku společnosti s ručením omezeným) s možností šestiměsíčního prodloužení.

Který stát je nejlepší pro nerezidentní společnost s ručením omezeným?

Wyoming je naše nejlepší doporučení pro většinu nerezidentních společností s ručením omezeným, protože nabízí silné soukromí, žádnou státní daň z příjmu, nízké poplatky (založení společnosti 100 USD + 60 USD ročně) a právní prostředí příznivé pro podnikání. Nové Mexiko je nejlevnější variantou (založení společnosti 50 USD, žádné roční poplatky). Delaware je nejlepší pro větší podniky nebo ty, kteří hledají investory z USA.

Musím platit daně v USA, pokud moje společnost s ručením omezeným nepodniká v USA?

Pokud vaše společnost s ručením omezeným (LLC) nemá žádný příjem ze zdrojů v USA a neprovádí obchodní ani podnikací činnost v USA, obvykle nebudete muset platit federální daň z příjmu v USA. Pokud jste zahraničním vlastníkem společnosti s ručením omezeným s jedním společníkem, stále jste povinni každoročně podávat formulář 5472. Nepodání formuláře může mít za následek pokutu ve výši 25 000 USD. Požadavky na úrovni jednotlivých států se liší, proto se informujte i ve státě, kde byla společnost založena.

Může moje nerezidentní společnost s ručením omezeným přijímat platby prostřednictvím Stripe, PayPal nebo jiných amerických platebních procesorů?

Ano. Jakmile je vaše společnost s ručením omezeným založena, má identifikační číslo zaměstnance (EIN) a účet v americkém bankovním účtu, můžete se zaregistrovat u platebních operátorů se sídlem v USA, jako jsou Stripe, PayPal, Square a další. Tito operátoři vyžadují americký obchodní subjekt a účet v americkém bankovním účtu, což je jeden z hlavních důvodů, proč si nerezidenti zakládají americké společnosti s ručením omezeným.