Pochopení zprávy BOI

Podejte vyhovující a bez stresu zprávu o BOI za pouhých 149 USD s LegalZoom.

V neustále se měnícím světě regulace podnikání představuje zpráva o informacích o skutečném vlastnictví (BOI) podle zákona o transparentnosti společností (CTA) posun k transparentnosti a boji proti finanční kriminalitě.

Tento nový mandát, na který dohlíží Síť pro vymáhání finančních zločinů (FinCEN), žádá společnosti s ručením omezeným (LLC) a další podnikatelské subjekty, aby zveřejnily informace o jejich skutečných vlastnících.

Cíl je jasný: bojovat proti praní špinavých peněz a dalším nezákonným činnostem.

Co potřebujete vědět o zprávě BOI

Zpráva o BOI je dokument, který musí LLC a další podnikatelské subjekty podat u FinCEN.

Jeho primárním účelem je identifikovat skutečné vlastníky těchto podniků.

Skutečným vlastníkem je jakákoli fyzická osoba, která vykonává podstatnou kontrolu nad účetní jednotkou nebo vlastní či ovládá významné procento (25 % nebo více) podílů na vlastním kapitálu účetní jednotky.

Jednotlivec vykonává podstatnou kontrolu nad vykazující společností, pokud je vedoucím pracovníkem, má pravomoc jmenovat nebo odvolávat vedoucí pracovníky/ředitele, přijímat klíčová rozhodnutí nebo mít jakoukoli jinou formu významné kontroly, jak je podrobně uvedeno v pokyny FinCEN.

Požadavek ohlašování se vztahuje na všechny tuzemské a zahraniční zpravodajské společnosti registrované k podnikání ve Spojených státech. To zahrnuje mimo jiné LLC, korporace a další subjekty vytvořené podáním dokumentu u státního úřadu.

Podrobnosti požadované ve zprávě o skutečném vlastnictví

Zpráva o BOI nařizuje zveřejnění údajů společnosti i jednotlivých vlastníků.

Průvodce podáním krok za krokem

Zde je podrobný průvodce, který vám pomůže připravit, podat a splnit požadavky na ohlašování BOI.

PŘÍPRAVA

1. Identifikujte skutečné vlastníky: Začněte identifikací všech jednotlivců, kteří se kvalifikují jako skuteční vlastníci podle definice poskytnuté FinCEN. To zahrnuje každého, kdo má podstatnou kontrolu nad společností nebo kdo vlastní alespoň 25 % podílů na vlastním kapitálu.
2. Shromážděte potřebné dokumenty: Sbírejte identifikační dokumenty pro každého jednotlivce, jako jsou pasy nebo řidičské průkazy. Budete také potřebovat zakládací dokumenty vaší společnosti, identifikační číslo daňového poplatníka a podrobné informace o operacích a struktuře společnosti.
3. Přezkoumat výjimky: Než budete pokračovat, zkontrolujte seznam výjimek abyste zajistili, že vaše entita musí podat žádost. Některé účetní jednotky mohou být na základě své velikosti, struktury nebo povahy svého podnikání vyjmuty z požadavků na vykazování.

Proces podání

1. Získejte přístup k platformě elektronického podání BOI společnosti FinCEN: Jděte na Platforma elektronického podávání BOI webových stránek FinCEN. Pokud jste prvním uživatelem, musíte si vytvořit účet.
2. Vyberte Typ podání: Vyberte z možností „Počáteční“, „Správná předchozí zpráva“ nebo „Aktualizovat předchozí zprávu“.
3. Žádost o obdržení identifikátoru FinCEN: Můžete požádat o jedinečné identifikační číslo pro snadnější podávání v budoucnu. Zvolíte-li toto, bude Vám po podání hlášení zasláno Vaše IČO.
4. Vyplňte zprávu: Zadejte požadované informace o vaší společnosti a jejích vlastníkech.
5. Nahrajte dokumenty: Nahrajte jasné obrázky identifikačních dokumentů pro každého skutečného vlastníka.
6. Přezkoumat a odeslat: Před odesláním zkontrolujte, zda jsou všechny informace správné a úplné. Až budete spokojeni, odešlete zprávu.

Po odevzdání

1. Potvrzení a záznamy: Po odeslání obdržíte potvrzení. Uschovejte si toto potvrzení a kopii předloženého hlášení pro vaši evidenci.
2. Zůstaňte aktualizováni: Předpisy se mohou změnit. Zkontrolujte aktualizace a buďte připraveni odeslat aktualizované zprávy.
3. Nahlásit změny: Pokud po podání úvodní zprávy dojde ke změnám ve skutečném vlastnictví nebo informacích o společnosti, musíte tyto informace aktualizovat do 30 dnů.

Termíny a sankce

Lhůty

• Stávající entity: U subjektů založených nebo registrovaných 31. prosince 2023 nebo dříve je lhůta pro předložení zprávy o BOI před 1. lednem 2025.
• Nové entity: Subjekty založené nebo registrované po 1. lednu 2024 mají různé termíny. Zpráva o BOI musí být podána do 30 dnů od obdržení oznámení o vytvoření nebo registraci subjektu. Nové subjekty musí být proaktivní, aby pochopily a rychle splnily tyto požadavky.
• Aktualizace a změny: Jak již bylo zmíněno, jakékoli změny skutečného vlastnictví nebo dříve nahlášené informace musí být aktualizovány do 30 dnů od změny.

sankce

• Občanskoprávní tresty: Pokuty až do výše 500 USD za den za každý den, kdy bude porušování pokračovat, rychle narůstají do značných částek.
• Trestní tresty: Závažnější případy, zejména ty, které zahrnují úmyslné nedodržení ohlašovacích požadavků, mohou vést k trestnímu obvinění. Odsouzení může mít za následek pokutu až 10,000 XNUMX $ a/nebo odnětí svobody až na dva roky.

výjimky

• Celkem dvacet tři kategorií osvobození osvobozuje určité subjekty od povinnosti podávat hlášení o ZIPZ.
• Firmy by měly odkazovat na FinCEN's tabulka výjimek určit, zda splňují podmínky pro vyloučení z pravidel oznamování skutečného vlastnictví.
• Některé běžné entity, které nemusí podávat, jsou:
• Společnosti s:
  • Více než 20 zaměstnanců na plný úvazek ve Spojených státech
  • Přes 5,000,000 XNUMX XNUMX $ v ročních hrubých příjmech v USA
  • Fyzická kancelář umístěná ve Spojených státech
  • Subjekty osvobozené od federální daně z příjmu podle IRS Code 501(c)
  • Private equity společnosti a fondy rizikového kapitálu
• Dceřiné společnosti následujících holdingových společností:
  • Pojišťovny
  • Účetní firmy
  • BANKY
  • Družstevní záložny